Имеется следующая информация, взятая из баланса организации

Фрагмент работы:

Имеется следующая информация, взятая из баланса организации

ЗАДАНИЕ 2.2

Имеется следующая информация, взятая из баланса организации:

Табл. 2.1. (тыс. руб.)

Показатель Вар.1

Дебиторская задолженность 1800

Денежные средства 200

Долгосрочная задолженность 2000

Запасы готовой продукции 600

Запасы сырья и материалов 400

Краткосрочная банковская задолженность 1000

Краткосрочные финансовые вложения 200

Кредиторская задолженность 1200

Незавершенное производство 200

Основные средства 3500

Прочие оборотные активы 300

Резервы 1000

Уставный капитал 2000

Требуется:

1. Составить баланс.

2. Рассчитать собственные оборотные средства.

3. Вычислить текущие финансовые потребности.

4. Рассчитать реальный излишек/дефицит денежных средств.

Если будет выявлен дефицит, рассчитать сумму необходимого краткосрочного кредита.

Таблица 1 – Баланс организации

Актив Код показателя

I Внеоборотные активы

Нематериальные активы 110

Основные средства 120 3500

Незавершенное строительство 130

Доходные вложения в материальные активы 135

Долгосрочные финансовые вложения 140

Отложенные налоговые активы 145

Прочие внеоборотные активы 150

ИТОГО по разделу I 190 3 500

II Оборотные активы

Запасы, в том числе: 210 1 200

сырье, материалы и другие аналогичные ценности 400

Животные на выращивании и откорме

Затраты в незавершенном производстве 200

Готовая продукция и товары для перепродажи 600

Товары отгруженные

…

В работе:

Анализ баланса организации позволяет определить состав и структуру активов и задолженностей, вычислить собственные оборотные средства и текущие финансовые потребности, а также определить реальный излишек или дефицит денежных средств и расчитать необходимую сумму краткосрочного кредита в случае дефицита.

• Какие активы и задолженности включены в баланс организации?
• Как рассчитать собственные оборотные средства на основе баланса?
• Что такое текущие финансовые потребности и как их вычислить?
• Как определить реальный излишек или дефицит денежных средств в балансе организации?
• Как рассчитать необходимую сумму краткосрочного кредита в случае дефицита денежных средств?