Шифр 24: вопросы 25, 55, 34, 61. Платёжный календарь, кассовый и кредитный планы как средство реализации оперативного финансового планирования

  • ID: 33748 
  • 10 страниц

Содержание:


25. Платёжный календарь, кассовый и кредитный планы как средство реализации оперативного финансового планирования

Платёжный календарь представляет собой основной оперативный финансовый план предприятия, или оперативный план денежного оборота. Здесь определяется целесообразность финансирования всех денежных расходов и их подкрепление реальными источниками денежных поступлений.

Задача по составлению оперативного плана денежного оборота (платёжного календаря) решается финансовыми службами в принятой на предприятии методологии составления этого планового документа.

В процессе составления платёжного календаря решаются следующие задачи:

- формирование информационной базы о движении денежных притоков и оттоков;

- анализ неплатежей по суммам и источникам возникновения и организация конкретных мероприятий по преодолению неплатежей;

- организация учёта временной «стыковки» денежных поступлений и предстоящих расходов коммерческой организации;

- ежедневный учёт изменений в информационной базе;

- расчёт потребности в краткосрочном финансировании (кредите) в случаях временно «нестыковки» денежных поступлений и обязательств и оперативное приобретение заёмных средств;

- анализ финансового рынка с позиции наиболее надёжного и выгодного размещения временно свободных денежных средств;

- расчёт (по суммам и срокам) временно свободных денежных средств организации.

В крупных интегрированных формированиях платёжный календарь может носить сводный характер.

Платёжный календарь может носить сводный характер не только по принципу разделения расчётов между подразделениями финансовой службы предприятия, фирмы, компании. Сводный оперативный план безналичного денежного оборота корпоративной структуры есть синтезированный план движения безналичных денежных средств предприятий и организаций бизнес - сообщества.