Шифр 84: вопрос 25, задачи 34, 64, 72. Платежный календарь, кассовый и кредитный планы как средство реализации оперативного финансового планирования

  • ID: 28413 
  • 15 страниц

Содержание:


25. Платежный календарь, кассовый и кредитный планы как средство реализации оперативного финансового планирования

Управление денежными потоками на предприятии – непростая задача, порой она требует значительных творческих усилий от ответственных за эту деятельность сотрудников. Сегодня большинство компаний сталкиваются с различными проблемами, связанными с потерями от неэффективного использования денег и как результат, проблемами со своей ликвидностью. Механизмом, который позволяет контролировать ликвидность компании и максимально эффективно использовать денежные средства является платежный календарь.

Платежный календарь - это график поступлений средств и платежей компании. С помощью платежного календаря финансовый менеджер осуществляет управление денежными потоками компании и контролирует их исполнение [5, c. 136].

В отличие от бюджета движения денежных средств, платежный календарь позволяет производить оперативное планирование денег. Подразделения предприятия планируют определенные выплаты на близлежащий период, как правило, на неделю или декаду, затем утверждают эти планы с руководством компании. Составление платежного календаря позволяет заранее выявлять недостаток денежных средств, необходимых для проведения расчетов.