Расчет НДС. Декларации по НДС заполняются ежеквартально

  • ID: 90300 
  • 3 страницы

Фрагмент работы:

Расчет НДС

Декларации по НДС заполняются ежеквартально.

Помимо ежемесячных операций, организацией проведены следующие операции:

1. в мае безвозмездно передано детскому дому продукции на 1250 тыс. руб. С данной суммы выделяем НДС = 190677,97

2. в сентябре поступила и введена в эксплуатацию установка по упаковке конфет по свободным ценам – 490 тыс. руб.;

С данной суммы выделяем НДС к возмещению = 74745,76

Так как в счёте-фактуре за ноябрь на оказание транспортных услуг отсутствует номер счета и адрес поставщика услуг (сумма по счету-фактуре составляет 18 тыс. руб.), то НДС (в сумме 2746 руб.) по данной фактуре предприятие не имеет право возмещать.

В соответствии со ст. 39 НК РФ передача права собственности на товары является реализацией. В связи с этим при выдаче заработной платы в натуральной форме возникают объекты обложения, как НДС, так и налогом на прибыль. Работникам выдана продукция в счет заработной платы: