Швейная фабрика ООО «Заря» производит спортивный трикотаж. За январь реализованы трикотажные изделия оптом по ценам без НДС на сумму 300 тыс.руб

  • ID: 07279 
  • 6 страниц

Фрагмент работы:

Задание 1

Исходные данные:

Швейная фабрика ООО «Заря» производит спортивный трикотаж. За январь реализованы трикотажные изделия оптом по ценам без НДС на сумму 300 тыс. руб., из них: трикотажных изделий для новорожденных и детей на сумму 50 тыс. руб.

Передано безвозмездно своему спортивному клубу изделий на 10 тыс. руб.

На расчетный счет поступили средства:

- выручка от покупателей 177 тыс. руб.;

- авансы за продукцию 94,4 тыс. руб.

От поставщиков получено сырье на сумму 472 тыс. руб. с НДС, которое оплачено на сумму 236 тыс. руб.

Оплачены счета-фактуры за полученные транспортные услуги в сумме 82,6 тыс. руб. с НДС.

Необходимо:

Определить НДС к уплате в бюджет за январь по методу отгрузки.

Решение:

Определим НДС к уплате в бюджет за январь 2007 г. в соответствии с положениями главы 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса РФ.

Расчет НДС к уплате в бюджет за январь текущего 2007 года произведем в соответствии с положениями главы 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса Российской Федерации.

Моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат:

1)день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2)день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.