Вариант 10. Швейная фабрика ООО Заря производит спортивный трикотаж. За январь реализованы трикотажные изделия

  • ID: 05689 
  • 4 страницы

Фрагмент работы:

Задание 1

Швейная фабрика ООО «Заря» производит спортивный трикотаж. За январь реализованы трикотажные изделия оптом по ценам без НДС на сумму 300 тыс. руб., из них: трикотажных изделий для новорожденных и детей на сумму 50 тыс. руб. Передано безвозмездно своему спортивному клубу изделий на 10 тыс. руб.

На расчетный счет поступили средства: выручка от покупателей 177 тыс. руб.; авансы за продукцию 94,4 тыс. руб.

От поставщиков получено сырье на сумму 472 тыс. руб. с НДС, которое оплачено на сумму 236 тыс. руб. Оплачены счета-фактуры за полученные транспортные услуги в сумме 82,6 тыс. руб. с НДС.

Определить НДС к уплате в бюджет за январь по методу отгрузки.

Решение:

Определим НДС к уплате в бюджет за январь 2007 г. в соответствии с положениями главы 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса РФ.

Моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат:

1)день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2)день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

При определении налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом НДС, за исключением оплаты, частичной оплаты, полученной налогоплательщиком в соответствии с п.