Вариант 3. Рассчитать величину налоговых санкций (штрафов) и пеней за несвоевременную уплату налогов

  • ID: 51436 
  • 25 страниц

Содержание:


Задание № 1

Рассчитать величину налоговых санкций (штрафов) и пеней за несвоевременную уплату налогов. Для решения использовать материалы п 2.3. лекций, ст. 122,123 НК РФ, размер ставки рефинансирования ЦБ РФ за указанный период.

Исходные данные по вариантам:

Вариант Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет Срок уплаты налога согласно законодательству Дата фактической уплаты налога

3 570000 20.04.10 15.09.10

Решение:

Задание № 2

Рассчитать величину НДС к уплате в бюджет. Для решения использовать материалы п 3.1. лекций.

Исходные данные по вариантам в руб. включают в себя НДС:

Вариант Выставлены счета к оплате покупателям Получено от покупателей в счет погашения задолженности Получены суммы предоплаты от покупателей Перечислено кредиторам в погашение задолженности

3 77000 70000 30000 2000

Вариант Получено материалов от поставщиков Куплено и поставлено на учет основных средств Оплачены приобретенные основные средства Получены счета за транспортные и прочие услуги производственного назначения

3 39707 47000 30000 2200

Счета-фактуры от поставщиков имеются.

Решение:

Порядок исчисления и уплаты НДС регулируется гл. 21 НК РФ, которая введена в действие с 2001 г.

Задание № 3

Рассчитать величину налога на прибыль к уплате в бюджет. Для решения использовать материалы п 3.2. лекций. Исходные данные необходимо скорректировать, умножив указанное число свой вариант. (Например: выручка 12000 х 3 вар = 36000. При варианте 0 число умножается на 10.)

Компания занимается производством и реализацией продукции. В течение периода было реализовано продукции по рыночной стоимости на 840000 руб., себестоимость реализованной продукции составила 400000 руб. Был получен банковский кредит на 600000 руб., и начислены проценты по кредиту 72000руб. Коммерческие расходы, связанные с реализацией 28000. Предприятие сдает в аренду основные средства, величина начисленной арендной платы за период 160 000, амортизация сданных в аренду основных средств и прочие расходы по их обслуживанию составили 80000. Излишки, выявленные при инвентаризации 11000, налог на имущество, начисленный за период 17600. В прошлом отчетном периоде компания понесла убытки в размере 20000.

Решение:

Задание № 4

Организация приобрела автомобиль, указана его первоначальная стоимость, дата постановки на учет (ввода в эксплуатацию), норма амортизации, мощность. Рассчитать величину налога на имущество и транспортного налога за 2010 год. Для решения использовать материалы темы 4 лекций.

Исходные данные по вариантам:

Вариант Первоначальная стоимость автомобиля, руб. Дата ввода в эксплуатацию Норма амортизации,% Мощность, л.с.

3 100 000

легковой 12.02.10

продан 20.09.10 25% 120

Решение:

Порядок исчисления и уплаты налога на имущество регулируется гл. 30 НК РФ.

Задание № 5

Привести пример случая уплаты государственной пошлины для юридического лица (организации, в которой Вы работаете), рассчитать её размер и определить время уплаты в бюджет. Использовать гл.25.3 НК РФ.

(Например: юридическое лицо регистрирует право на предприятие, как имущественный комплекс. Ставка пошлины за совершение такого юридически значимого действия 0,1% стоимости предприятия, но не более 60000 руб. Срок уплаты – до подачи заявления на регистрацию. Размер пошлины при стоимости предприятия 2700000 руб. составит:

(2700000 х 0,1%) / 100% = 2700 руб.)

Решение:

Организация применяет общую систему налогообложения. Необходимо признать право собственности на самовольные постройки, обнаруженные на принадлежащем обществу земельном участке. Данные объекты недвижимости не были зарегистрированы предыдущим продавцом.

Список использованных источников