Шифр 22. Используя данные таблиц 2–6, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам

  • ID: 51032 
  • 34 страницы
400 рубСкачать

антиплагиат в подарок

51032.docx

Декларации ш22 -2013.xls

Содержание:


Задания контрольной работы

Используя данные таблиц 2–6, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного

календарного года, заполните налоговые декларации:

• по налогу на добавленную стоимость;

• налогу на прибыль организаций;

• налогу на имущество организации;

• налогу на доходы физических лиц;

• единому социальному налогу.

Таблица 2

Баланс организации на 1 января 200_г.

(извлечение)

АКТИВ ПАССИВ

Статьи тыс. руб. Статьи тыс. руб.

I. Внеоборотные активы III. Капитал и резервы

Нематериальные активы 160 Уставный капитал 5000

Основные средства 3100 Нераспределенная прибыль 1200

Незавершенное строительство 130

II. Оборотные активы IV. Долгосрочные обязательства

Запасы:

сырье, материалы 80 V. Краткосрочные обязательства

запасы в незавершенном производстве 50 Кредиторская задолженность, в том числе:

НДС по приобретенным ценностям 780 поставщики и подрядчики 3800

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 дней после отчетной даты) 300

Денежные средства 5400

БАЛАНС 10000 БАЛАНС 10000

Таблица 3

Основные средства, числящиеся на балансе организации

в течение 2012г., руб.

Дата Остаточная стоимость основных средств за налоговый (отчетный) период (плюс шифр)

всего в т.ч. стоимость

недвижимого имущества

1 января 3122000 722000

1 февраля 4822000 712000

1 марта 4722000 702000

1 апреля 4622000 692000

1 мая 4522000 682000

1 июня 4422000 672000

1 июля 4322000 662000

1 августа 4222000 652000

1 сентября 4122000 642000

1 октября 4022000 632000

1 ноября 3922000 622000

1 декабря 3822000 612000

1 января следующего года 3722000 602000

Организация не пользуется льготами по налогу на имущество.

Таблица 4

Штатное расписание организации

№ п/п ФИО Должность Оклад, руб.

(плюс шифр) Оклад с учетом РК 25 %, руб.

1 Алексеев А.Б. Директор 8022,00 10027,50

2 Иванова В.Г. Гл.бухгалтер 7022,00 8777,50

3 Петров Д.Е. Начальник цеха 6522,00 8152,50

4 Сидоров Ж.З. Рабочий 6022,00 7527,50

5 Николаев И.К. Рабочий 6022,00 7527,50

ВСЕГО - 33610,00 42012,50

Районный коэффициент – 25%.

Таблица 5

Дополнительные данные о сотрудниках организации

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний не производятся.

ЗАО «Мир» выпускает и реализует шоколадные конфеты. Согласно учетной политике налоги начисляются по методу начисления.

Таблица 6

Ежемесячные операции, осуществляемые организацией

Кроме того:

1) работникам выдана продукция в счет заработной платы:

 в феврале – 36 тыс. руб.,

 в марте – 84 тыс. руб.;

2) в мае безвозмездно передано детскому дому продукции на 1250 тыс. руб.;

3) в сентябре поступила и введена в эксплуатацию установка по упаковке конфет по свободным ценам – 490 тыс. руб.;

4) в ноябре передано безвозмездно устаревшее оборудование другому юридическому лицу по балансовой стоимости 48 тыс. руб., износ – 12 тыс. руб.;

5) в счёте-фактуре за ноябрь на оказание транспортных услуг отсутствует номер счета и адрес поставщика услуг. Сумма по счету-фактуре составляет 18 тыс. руб.

При расчете налога на прибыль дополнительно учесть

следующие данные за год:

1. Расходы на оплату труда, включая районный коэффициент, (кроме работников, перечисленных в табл. 4) – 8852 тыс. руб.

2. Амортизация основных средств – 1100 тыс. руб.

3. Прочие расходы, всего – 11510 тыс. руб., в том числе:

 командировочные расходы – 365 тыс. руб., из них

суточные сверх норм – 23 тыс. руб.;

 расходы на рекламу – 830 тыс. руб., из них расходы на

приобретение призов победителям рекламных акций –

420 тыс. руб.;

 представительские расходы – 340 тыс. руб., из них расходы на банкет – 50 тыс. руб.

 Фактически полученная налогооблагаемая прибыль в

отчетном году:

 на 1 апреля – 4800 тыс. руб.;

 на 1 июля – 9920 тыс. руб.;

 на 1 октября – 15400 тыс. руб.

4. Авансовые платежи за IV квартал прошедшего года – 996 тыс. руб.

Полученные результаты занесите в сводную табл. 7.

Таблица 7

Налоговые обязательства организации в 2012

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ

.

Список используемых источников