Вариант 7. Налоговая база по НДС. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

  • ID: 44139 
  • 23 страницы

Содержание:


I. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

8. Налоговая база по НДС. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

Налоговая база по налогу на добавленную стоимость (НДС) при реализации товаров (работ, услуг) определяется налогоплательщиком в соответствии с главой 21 Налогового кодекса РФ (НК РФ) в зависимости от особенностей реализации произведенных им или приобретенных на стороне товаров (работ, услуг).

13. Налоговый период по НДС. Налоговые ставки. Момент определения налоговой базы

В соответствии со ст.163 НК РФ «Налоговый период» (в том числе для налогоплательщиков, исполняющих обязанности налоговых агентов) устанавливается

II. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Задача 1

Исходные данные:

За первое полугодие текущего года. у организации, занимающейся производством продукции, по данным налогового учета сложились следующие показатели:

1.Данные о доходах и расходах организации:

2.Убытков в предыдущие годы не было.

3.Льгот в предыдущие годы не было.

4.За первый квартал сумма налога составила: в 1 варианте 25 000 руб.; во 2 варианте 12 000 руб.

Расчет свести в таблицу.

Решение:

Задача 2

Исходные данные:

1.На 1 января. текущего года заявлен убыток: 2003 г. – 20 000 руб.; 2005 г. – 10 000 руб.

По данным за 2001 г. получен убыток 100 000 руб., а на 01.07.2001 он составлял: для 1 варианта 80 000 руб.; для 2 варианта 110 00 руб.

2.Налоговая база за налоговый период:

1 вариант - 100 000 руб.; 2 вариант - 150 000 руб.

Определить:

1.Сумму переносимого убытка по годам:

2.Сумму возможного к переносу убытка в отчетном периоде по варианту.

3.Остаток неперенесенного убытка на конец отчетного периода по вариантам – всего, в том числе:

за 2001 г.

за 2003 г.

за 2005 г.

Решение:

..

Задача 3

Определить сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет за налоговый период.

Исходные данные:

1.В течение налогового периода часть материалов, по которым был сделан вычет НДС, израсходованы для осуществления операций, не облагаемых НДС. Сумма НДС, соответствующая этим материалам: 1 вариант - 19 тыс. руб.; 2 вариант - 8 тыс. руб.

2.Счета-фактуры, предъявленные поставщиками имеются.

3.Сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет, определяется по формуле:

НДСб. = НДСн.б.. – НДСвыч.

Решение:

Задача 4

Исходные данные:

Определить за налоговый период:

1.Сумму НДФЛ;

2.Сумму ЕСН.

Решение:

Задача 8

Исходные данные:

На балансе организации находятся:

Определить сумму транспортного налога за 200_ г.

Решение:

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Налоги и налогообложение: Учебно-методические комплекс по дисциплине для студентов заочной формы обучения / Сост. Л.Б. Геронимус. Изд. 2-е доп. – Новосибирск: САФБД, 2009. – 32с.

Материалы сайта: http://www.consultant.ru/popular/nalog2/