Вариант 2. Организация занимается производством светильников

  • ID: 42721 
  • 11 страниц
250 рубСкачать

антиплагиат в подарок

Декларац прибыль.xls

НГУЭиУ Налоги Вар 2.docx

Содержание:


Задание №1

Организация занимается производством светильников. Для целей налогообложения применяется метод начислений. Рассчитайте сумму налога от фактической прибыли исходя из следующих данных бухгалтерского учета:

- объем производства продукции – 3650 тыс. руб., отгружено продукции на 3400 тыс. руб., на расчетный счет поступило за реализацию продукции 3520 тыс. руб.;

- выручка по товарообменным операциям – 250 тыс. руб.;

- себестоимость отгруженной продукции – 2350 тыс. руб., из них:

сверхнормативные расходы на рекламу – 25 тыс. руб.

расходы на текущий ремонт объекта основных средств – 30 тыс. руб.

расходы на капитальный ремонт производственных помещений – 50 тыс. руб.

расходы на подписку периодической печати на следующий налоговый период – 12 тыс. руб.

начислен транспортный налог – 17 тыс. руб., перечислено в бюджет 19 тыс. руб.;

- начислен налог на имущество – 30 тыс. руб., уплачено – 25 тыс. руб.;

- начислены и уплачены штрафные санкции за нарушение срока поставки продукции покупателю – 15 тыс. руб.;

- перечислены авансы в счет будущих поставок сырья – 170 тыс. руб. (в том числе НДС – 18%);

- образовавшаяся кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 25 тыс. руб.;

- образовавшаяся дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 45 тыс. руб.;

- реализовано амортизируемое имущество на сумму 70 тыс. руб., первоначальная стоимость – 120 тыс. руб., сумма начисленной амортизации – 40 тыс. руб.;

- организация сформировала резерв по сомнительной задолженности исходя из следующих данных:

320 тыс. руб. – сроком 105 дней

500 тыс. руб. – сроком 70 дней

400 тыс. руб. – сроком 20 дней.

Заполните соответствующие страницы декларации по налогу на прибыль.

Решение:

Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются:

Задание №2

Рассчитайте налог на имущество, если организация имеет следующие остатки по счетам бухгалтерского учета (см. таблицу). Для расчета суммы налога примените ставку, установленную в вашем регионе.

Остатки по счетам бухгалтерского учета

Счета

бухгалтерского учета Данные по бухгалтерскому учету (тыс.руб.)

1 января 1 февраля 1 марта 1 апреля

01 "Основные средства"

в том числе очистные сооружения 214

50 214

50 244

40 270

50

02 "Амортизация основных средств"

в том числе очистные сооружения 110

10 125

12 142

14 160

16

10 "Материалы" 30 35 30 15

41 "Товары" 29 35 40 45

50 "Касса" 10 15 7 9

51 "Расчетный счет" 15 25 60 10

70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" 5 12 3 -

Решение:

Порядок исчисления и уплаты налога на имущество регулируется гл. 30 НК РФ.

Список использованных источников

Приложение 1