Вариант 10. Требуется определить сумму налога на прибыль организаций за полугодие текущего года

  • ID: 40494 
  • 7 страниц

Содержание:


Вариант 10

Задание 1

Требуется определить сумму налога на прибыль организаций за полугодие текущего года на основе следующих данных бухгалтерского учета:

• реализована готовая продукция (одежда) покупателям по свободным рыночным ценам без НДС на сумму 7 000 000 руб.;

• проданы в феврале основные средства на сумму 106 200 руб. с НДС, остаточная стоимость которых на 1 марта составила 60 000 руб. Оставшийся срок амортизации – 10 месяцев;

• на расчетный счет поступили штрафы от поставщиков за несоблюдение условий договоров поставки – 40 000 руб.

Учтены следующие расходы:

а) выданы материалы для пошива одежды – 800 000 руб.;

б) начислена заработная плата – 600 000 руб.;

в) произведены отчисления во внебюджетные фонды (исчислить самостоятельно);

г) транспортные и коммунальные услуги на сумму 350 000 руб. (без НДС);

д) представительские расходы – 52 000 руб. без учета НДС;

е) расходы по добровольному медицинскому страхованию – 40 000 руб.

Расчет

Задание 2

ЗАО «ПТП 4» осуществляет транспортные услуги по перевозке пассажиров, имеет сведения о транспортных средствах на начало года:

Тесты

а) в сумме 100 руб.;

б) в размере 5% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 руб.;

в) в размере 5% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления.

а) товары, ввозимые лицами, которые применяют специальный налоговый режим;

б) технологическое оборудование, комплектующие и запасные части к нему, ввозимые в качестве вклада в уставные (складочные) капиталы организаций;

в) лекарственные препараты.

а) отдельно по каждому виду активов предприятия;

б) в целом по всем реализуемым активам;

в) отдельно только по реализации основных средств.

а) не увеличивают налоговую базу;

б) увеличивают налоговую базу;

в) увеличивают налоговую базу по продукции, по которой применяются адвалорные ставки.

а) в сумме фактических доходов;

б) не более 1 млн руб.;