Вариант 1. ООО Радуга занимается производством запасных частей к сельхозтехнике. В первом квартале текущего

  • ID: 39249 
  • 5 страниц

Фрагмент работы:

Вариант 1

ООО «Радуга» занимается производством запасных частей к сельхозтехнике. В первом квартале текущего года реализована продукция покупателям (по ценам без НДС) на сумму 4600 тыс. руб. В счете-фактуре указана продажная цена с учетом НДС. От других покупателей на расчетный счет поступила предоплата (авансы) в счет будущих поставок – 590 тыс. руб.

ООО «Радуга» получены от российских поставщиков, поставлены на учет материалы для производства деталей в сумме 2 950 тыс. руб., включая НДС, он выделен в счете-фактуре. Кроме того, получены счета-фактуры за оказанные транспортные услуги на сумму 35,4 тыс. руб., включая НДС, за коммунальные услуги на сумму 70,8 тыс. руб., с НДС. Счета-фактуры оформлены правильно, услуги получены.

Требуется определить НДС к уплате в бюджет (к возмещению) за первый квартал.

Требуется исчислить налог на имущество за второй квартал, если имеются следующие данные в ООО «Луч»:

Ставка налога в данном субъекте Федерации утверждена 2%.

Расчет сумм амортизации за первое полугодие 2008

Расчет остаточной стоимости имущества за первое полугодие 2008

Рассчитаем среднегодовую стоимость имущества за 1 квартал 2008:

СГ1 = [image]руб.

Рассчитаем сумму налога на имущество за 1 квартал 2008:

НИ1 = 717750*1/4*2/100 = 3589 руб.

Рассчитаем среднегодовую стоимость имущества за полугодие 2008:

СГп = [image]руб.

Рассчитаем сумму налога на имущество за полугодие 2008:

НИп = 694628*1/2*2/100 = 6946 руб.

Рассчитаем сумму налога на имущество за 2 квартал 2008:

НИ2 = 6946-3589 = 3357 руб.

Список использованных источников

Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ). Часть 1. от 31.07.1998 №146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998)

Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ). Часть 2. от 05.08.2000 №117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000)