Вариант 4: 2 задачи. Требуется определить сумму налога на прибыль за полугодие текущего года на основе следующих данных

  • ID: 37219 
  • 7 страниц

Содержание:


Задача 1

Требуется определить сумму налога на прибыль за полугодие текущего года на основе следующих данных бухгалтерского учета:

• реализована готовая продукция (одежда) покупателям по свободным рыночным ценам без НДС на сумму 7000000 руб.;

• проданы в феврале основные средства на сумму 106200 руб. с НДС, остаточная стоимость которых на 1 марта составила 60000 руб. Оставшийся срок амортизации – 10 месяцев;

• на расчетный счет поступили штрафы от поставщиков за несоблюдение условий договоров поставки – 40000 руб.;

• учтены следующие расходы:

а) материалы выданы для пошива одежды – 800000 руб.;

б) начислена заработная плата – 600000 руб.;

в) начислен ЕСН по ставке 26%;

г) транспортные и коммунальные услуги на сумму 350000 руб. (без НДС);

д) представительские расходы – 52000 руб. без учета НДС;

е) расходы по добровольному медицинскому страхованию – 40000 руб.

Решение:

Задача 2

Исчислите налог на имущество за первый, второй кварталы года на основе следующих данных.

Организация имеет в другом субъекте Федерации здание склада, его первоначальная стоимость на начало года отражена в учете в сумме 5800000 руб., сумма начисленной амортизации на начало года составляет 870000 руб., исходя из срока полезного использования 40 лет (480 месяцев).

Ставка налога в другом субъекте РФ = 2%.

По месту нахождения самой организации движимое и недвижимое имущество на балансе отражено по остаточной стоимости в руб.:

01.01. – 800 000

01.02. – 870 300

01.03. – 950 000

01.04. – 1000 100

01.05. – 1240 000

01.06. – 1140000

01.07. – 1 120 000

По месту нахождения организации налоговая ставка = 2,2%.

Решение:

Список литературы