Вариант 6. ЗАО «Вымпел» произведены и реализованы электроутюги в сентябре: 1000 штук по цене 600 руб. за единицу (без НДС)

  • ID: 03708 
  • 12 страниц

Содержание:


Вариант 6. ЗАО «Вымпел» произведены и реализованы электроутюги в с…

Задание №1

Исходные данные:

ЗАО «Вымпел» произведены и реализованы электроутюги в сентябре: 1000 штук по цене 600 руб. за единицу (без НДС).

Выручка от покупателей поступила на расчетный счет в сумме 472 тыс. руб.

Поступили авансы – 59 тыс. руб. и штраф от покупателя за нарушение договора – 3 тыс. руб.

Погашена дебиторская задолженность за 2005 г. 84 тыс. руб. (ставка НДС 18%).

Предприятием оптом закуплены и оплачены материалы на сумму 354 тыс. руб. (с НДС).

Получены услуги связи на сумму 70,8 тыс. руб. (с НДС), оплачены полностью.

Необходимо:

Определить НДС к уплате в бюджет за сентябрь по методу оплаты.

Решение:

Задание №2

Исходные данные:

Организация осуществляет оптовую торговлю продуктами питания, применяет упрощенную систему налогообложения.

Объект: доходы минус расходы.

За отчетный год учтены плательщиком:

• выручка от реализации товаров – 14500 тыс.руб.;

• внереализационные доходы – 40 тыс. руб.;

Оплачены расходы за год:

• стоимость основных средств – 590 тыс. руб. (с НДС);

• стоимость полученных товаров – 10620 тыс. руб. (с НДС);

• начислена зарплата – 1200 тыс. руб., выплачена работникам – 980 тыс. руб.;

• удержан НДФЛ и оплачен в бюджет – 120 тыс. руб.;

• начислено и оплачено по больничным листам за счет организации – 30 тыс. руб.;

• оплачены хозяйственные товары – 35,4 тыс. руб. (с НДС);

• оплачена подписка на периодическую печать – 4,72 тыс. руб. (с НДС).

Необходимо:

Исчислить единый налог по упрощенной системе налогообложения за год.

Решение:

Тестовая часть

1.Заявление о возврате излишне уплаченного налога можно подать:

а) в зависимости от вида налога;

б) в течение трех лет;

(п.8 ст.78 НК РФ)

в) в течение года.

2.Переплата по налогу может быть зачтена налоговым органом:

а) в любых случаях по просьбе налогоплательщика;

б) по решению налогового органа;

в) по решению налогового органа и по заявлению плательщика, если переплата засчитывается по налогу, зачисляемого в тот же бюджет.

(п.4 ст.78 НК РФ)

3.НДС уплачивается в сроки:

а) не позднее 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом;

(п.1 ст.174 НК РФ)

б) ежемесячно, не позднее 20-го числа;

в) ежеквартально, до 20-го числа следующего месяца.

4.Подакцизными товарами являются:

а) ювелирные изделия;

б) нефть и природный газ;

в) нефтепродукты.

(пп.10 п..1 ст.181 НК РФ)

5.Доходы и расходы по кассовому методу при исчислении налога на прибыль могут определяться:

а) если налогоплательщик выбрал этот метод в учетной политике;

б) если выручка за 4 предшествующие кварталы не превышала 1 млн. руб. за квартал;

(п.1 ст.273 НК РФ)

в) если выручка не превышает в месяц 1 млн. руб.

6.Оценка стоимости добытого полезного ископаемого производится:

а) исходя из сложившихся цен реализации за налоговый период без учета субвенций;

б) по плановым (расчетным) ценам;

в) по рыночным ценам аналогичных налогоплательщиков.

7.Объектом налогообложения по ЕНВД является:

а) физические единицы, характеризующие деятельность;

б) вмененный доход налогоплательщика;

(п.1 ст.346.29 НК РФ)

в) базовая доходность.

8.Максимальные ставки налога на игорный бизнес могут устанавливаться:

а) законом Субъекта Федерации, критерии не установлены;

(п.1 ст.369 НК РФ)

б) не могут быть выше минимальных по НК РФ более, чем в 5 раз;

в) не могут превышать 130 000 руб.

9.Налоговые ставки по земельному налогу дифференцируются:

а) в зависимости от численности населения в муниципальном образовании;

б) по субъектам РФ;

в) по землям сельскохозяйственного назначения, занятых под жилым фондом, предоставленных для личного садоводства, по прочим земельным участкам.

(п.1 ст.394 НК РФ)

10.Налог на имущество физических лиц по статусу является:

а) обязательным для введения во всех муниципальных образованиях;

б) не является обязательным для введения по законодательству;

в) вводится по решению органов местного самоуправления с календарного года.

Список литературы