Вариант 3. ООО Заря занимается швейным производством. В мае текущего года реализована продукция оптовым

  • ID: 28254 
  • 8 страниц

Содержание:


Вариант 3

Задание 1

ООО «Заря» занимается швейным производством. В мае текущего года реализована продукция оптовым покупателям по ценам без НДС на сумму 3600 тыс.руб. В счетах-фактурах был выделен НДС. Передана продукция своей базе отдыха по ценам без НДС на сумму 8 тыс. руб. От покупателей на расчетный счет поступили средства: оплата за отгруженную продукцию — 826 тыс. руб., авансы — 590 тыс. руб.

С расчетного счета оплачены поставщикам материалы в сумме 472 тыс. руб. с НДС, из которых поступили и оприходованы на сумму 141,6 тыс. руб. Предъявлены поставщиками счета-фактуры за оказанные услуги связи и коммунальные услуги, всего на сумму 106,2 тыс. руб., из них оплачены — на сумму 74,34 тыс. руб.

В мае сдан в эксплуатацию склад, построенный хозяйственным способом. Сумма затрат на строительство составила 5800 тыс. руб.

Определить НДС к уплате в бюджет за май по методу отгрузки, указать срок уплаты.

Решение:

На основании положений главы 21 Налогового кодекса РФ «Налог на добавленную стоимость» решим данную задачу.

В соответствие с п.1 ст.167 НК РФ является наиболее ранняя из следующих дат:

-день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

-день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав (п.