Шифр 63. Используя данные таблиц 1–5, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года

  • ID: 28023 
  • 14 страниц
200 рубСкачать

антиплагиат в подарок

d esn.xls

d imush.xls

d pfr.xls

ндфл

НДС

СибУПК налоги шифр 063.docx

Фрагмент работы:

3.2. Задания контрольной работы

Используя данные таблиц 1–5, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации:

Таблица 1

Баланс организации на 1 января 200_г.

Таблица 2

Основные средства, числящиеся на балансе организации

в течение 200_г., тыс. руб.

Организация не пользуется льготами по налогу на имущество.

Таблица 3

Штатное расписание организации

Районный коэффициент – 25%.

Таблица 4

Дополнительные данные о сотрудниках организации

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний не производятся.

ЗАО «Мир» выпускает и реализует шоколадные конфеты. Согласно учетной политике налоги начисляются по методу начисления.

Таблица 5

Ежемесячные операции, осуществляемые организацией

Кроме того:

1) работникам выдана продукция в счет заработной платы:

в мае безвозмездно передано детскому дому продукции на 1313 тыс. руб.;

в сентябре поступила и введена в эксплуатацию установка по упаковке конфет по свободным ценам – 553 тыс. руб.;

в ноябре передано безвозмездно устаревшее оборудование другому юридическому лицу по балансовой стоимости 111 тыс. руб., износ – 75 тыс. руб.;

в счёте-фактуре за ноябрь на оказание транспортных услуг отсутствует номер счета и адрес поставщика услуг. Сумма по счету-фактуре составляет 81 тыс. руб.

При расчете налога на прибыль дополнительно учесть следующие данные за год:

Расходы на оплату труда, включая районный коэффициент, (кроме работников, перечисленных в табл. 3) – 8915 тыс. руб.

Амортизация основных средств – 1163 тыс. руб.

Прочие расходы, всего – 11624 тыс. руб., в том числе:

Фактически полученная налогооблагаемая прибыль в отчетном году:

Авансовые платежи за IV квартал прошедшего года – 1059 тыс. руб.

Полученные результаты занести в сводную таблицу.

Расчет налога на имущество (тыс. руб.)

Расчет НДФЛ

Расчет ЕСН

Платежи по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование составляют 14% от налогооблагаемой базы (суммы начисленной заработной платы).

Для лиц 1966 года рождения и старше на финансирование страховой части трудовой пенсии отчисления составляют 14%, накопительной – 0.