Шифр 77. Используя данные таблиц 2–6, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года

  • ID: 27448 
  • 27 страниц
400 рубСкачать

антиплагиат в подарок

2-НДФЛ

ндс

ИМУЩЕС

ЕСН

Налоги и налогообложение.docx

Прибыль

Фрагмент работы:

3.2. Задания контрольной работы

Используя данные таблиц 2–6, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации:

Таблица 2

Баланс организации на 1 января 200_г.

(извлечение)

Таблица 3

Основные средства, числящиеся на балансе организации

в течение 200_г., тыс. руб.

Организация не пользуется льготами по налогу на имущество.

Таблица 4

Штатное расписание организации

Районный коэффициент – 25%.

Таблица 5

Дополнительные данные о сотрудниках организации

Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний не производятся.

ЗАО «Мир» выпускает и реализует шоколадные конфеты. Согласно учетной политике налоги начисляются по методу начисления.

Таблица 6

Ежемесячные операции, осуществляемые организацией

Кроме того:

1) работникам выдана продукция в счет заработной платы:

в мае безвозмездно передано детскому дому продукции на 1250 тыс. руб.;

в сентябре поступила и введена в эксплуатацию установка по упаковке конфет по свободным ценам – 490 тыс. руб.;

в ноябре передано безвозмездно устаревшее оборудование другому юридическому лицу по балансовой стоимости 48 тыс. руб., износ – 12 тыс. руб.;

в счёте-фактуре за ноябрь на оказание транспортных услуг отсутствует номер счета и адрес поставщика услуг. Сумма по счету-фактуре составляет 18 тыс. руб.

При расчете налога на прибыль дополнительно учесть следующие данные за год:

Расходы на оплату труда, включая районный коэффициент, (кроме работников, перечисленных в табл. 4) – 8852 тыс. руб.

Амортизация основных средств – 1100 тыс. руб.

Прочие расходы, всего – 11510 тыс. руб., в том числе:

Авансовые платежи за IV квартал прошедшего года – 1073 тыс. руб.

Полученные результаты занесите в сводную табл. 7.

Таблица 7

Налоговые обязательства организации в 200_г.

Расчет НДС

Декларации по НДС заполняются ежеквартально.

Помимо ежемесячных операций, организацией проведены следующие операции:

1. в мае безвозмездно передано детскому дому продукции на 1250 тыс. руб. С данной суммы выделяем НДС = 190677,97

2. в сентябре поступила и введена в эксплуатацию установка по упаковке конфет по свободным ценам – 490 тыс. руб.;

С данной суммы выделяем НДС к возмещению = 74745,76