Вариант 6. ЗАО Вымпел произведены и реализованы электроутюги в сентябре

  • ID: 26603 
  • 5 страниц

Фрагмент работы:

Вариант 6. ЗАО Вымпел произведены и реализованы электроутюги в сен…

Задание 1

ЗАО «Вымпел» произведены и реализованы электроутюги в сентябре: 1000 шт. по цене 600 руб. за единицу (без НДС). Выручка от покупателей поступила на расчетный счет в сумме 472 тыс. руб. Поступили авансы — 59 тыс. руб. и штраф от покупателя за нарушение договора — 3 тыс. руб. Погашена дебиторская задолженность за 2003 г. 84 тыс. руб. (ставка НДС 20%).

Предприятием оптом закуплены и оплачены материалы на сумму 354 тыс. руб. (с НДС), получены услуги связи на сумму 70,8 тыс. руб. (с НДС), оплачены полностью.

Определить НДС к уплате в бюджет за сентябрь по методу оплаты.

Решение:

Моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат:

1)день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

Задание 2

Организация осуществляет оптовую торговлю продуктами питания, применяет упрощенную систему налогообложения.

Объект: доходы минус расходы.

За отчетный год учтены плательщиком: выручка от реализации товаров — 14500 тыс. руб. Внереализационные доходы — 40 тыс. руб.

Оплачены расходы за год: стоимость основных средств — 590 тыс. руб. с НДС; стоимость полученных товаров — 10620 тыс. руб. с НДС, начислена зарплата — 1200 тыс. руб., выплачена работникам — 980 тыс. руб., удержан НДФЛ и оплачен в бюджет — 120 тыс. руб. Начислено по больничным листам за счет организации — 30 тыс. руб., они оплачены. Оплачены хозяйственные товары — 35,4 тыс. руб.(с НДС), подписка на периодическую печать — 4,72 тыс. руб. (с НДС).

Исчислить единый налог по упрощенной системе налогообложения за год.

Решение:

Список литературы