Швейная фабрика ООО «Заря» производит спортивный трикотаж. За январь реализованы трикотажные изделия оптом

  • ID: 24434 
  • 8 страниц

Содержание:


Швейная фабрика ООО «Заря» производит спортивный трикотаж. За янва…

Задание 1

Швейная фабрика ООО «Заря» производит спортивный трикотаж. За январь реализованы трикотажные изделия оптом по ценам без НДС на сумму 300 тыс. руб., из них: трикотажных изделий для новорожденных и детей на сумму 50 тыс. руб. Передано безвозмездно своему спортивному клубу изделий на 10 тыс. руб.

На расчетный счет поступили средства: выручка от покупателей 177 тыс. руб.; авансы за продукцию 94,4 тыс. руб.

От поставщиков получено сырье на сумму 472 тыс. руб. с НДС, которое оплачено на сумму 236 тыс. руб. Оплачены счета-фактуры за полученные транспортные услуги в сумме 82,6 тыс. руб. с НДС.

Определить НДС к уплате в бюджет за январь по методу отгрузки.

Решение:

Задание 2

В ООО «Заря» имеются следующие данные по бухгалтерскому учету об остаточной стоимости основных средств:

- на 01 января – 3 500 тыс. руб.

- на 01 февраля – 4 200 тыс. руб.

- на 01 марта – 4 100 тыс. руб.

- на 01 апреля – 3 900 тыс. руб.

- на 01 мая – 5 600 тыс. руб.

- на 01 июня – 5 400 тыс. руб.

- на 01 июля – 5 200 тыс. руб.

Требуется исчислить налог на имущество за первый и второй кварталы, ставка налога – 2,2%.

Решение:

Тестовая часть

1.Налоговая система России включает:

а) федеральные налоги (П.1 ст.12 НК РФ);

б) регулирующие;

в) закрепленные.

2.Реализацией признается:

а) передача имущества в качестве складочного капитала;

б) передача права собственности на товары, услуги другому лицу (П.1 ст.39 НК РФ);

в) передача основных средств бюджетной организации.

3.Виды налогового контроля по Налоговому кодексу РФ:

а) государственная регистрация налогоплательщиков;

б) обследования;

в) выездные и камеральные проверки (П.1 ст.82 НК РФ).

4.По НДС не применяются налоговые ставки:

а) ноль;

б) 20% (Ст.164 НК РФ);

в) 10%.

5.Налоговые вычеты по акцизам применяются:

а) при производстве и реализации вино-водочной продукции (п.4 ст.200 НК РФ);

б) по пиву;

в) по табачным изделиям.

6.Имущественные вычеты по расходам на приобретение жилья или строительство представляются налогоплательщикам при условии:

а) имеет договор на покупку или строительство жилых квартир, домов;

б) внесен инвестиционный взнос в соответствии с инвестиционным договором;

в) наличия документов: о праве собственности, об оплате за квартиру (пп.2 п.1 ст.220 НК РФ).

7.Ставки ЕСН установлены:

а) для каждой группы налогоплательщиков, определенных НК РФ (ст.241 НК РФ);

б) для организаций и индивидуальных предпринимателей;

в) единые ставки для всех налогоплательщиков.

8.Расходы на ремонт основных средств включаются для исчисления налога на прибыль:

а) по собственным средствам, учитываемым на балансе;

б) по собственным средствам и арендованным (ст.206 НК РФ);

в) по всем основным средствам, включая полученные в ссуду.

9.Налоговый период по водному налогу:

а) год;

б) месяц;

в) квартал (ст.333.11 НК РФ).

10.Льготы по государственной пошлине при свершении нотариальных действий предоставляются:

а) малоимущим гражданам по справкам социальной защиты;

б) Героям России;

в) общественным организациям инвалидов по всем видам нотариальных действий (п.4 ст.333.38 НК РФ).

Список литературы