Вариант 9. В первом квартале текущего года отгружены товары покупателям по ценам без НДС

  • ID: 22498 
  • 8 страниц

Содержание:


1. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Задание №1

Исходные данные:

В первом квартале текущего года отгружены товары покупателям по ценам без НДС на сумму 4 500 тыс. руб. На расчетный счет поступила финансовая помощь от покупателя – 12 000 тыс. руб. Списана кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 60 тыс. руб.

За отчетный период учтены следующие расходы и операции:

Оплачен дополнительный отпуск работнику и путевка в санаторий согласно трудовому договору – 14 тыс. руб.

В январе куплен микроавтобус по цене 531 тыс. руб. с НДС, он введен в эксплуатацию. Срок службы определить самостоятельно (4 группа). Исчислить амортизацию.

Необходимо:

Исчислить авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал.

Решение:

Определим доходы и расходы организации в целях налогообложения по налогу на прибыль в соответствии с положениями главы 25 Налогового кодекса РФ (НК РФ).

Налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов (за исключением расходов, указанных в ст.270 НК РФ).

В соответствии с пп.