Вариант 3. ООО «Заря» занимается швейным производством. В мае текущего года реализована продукция оптовым покупателям без НДС на сумму 3 600 тыс. руб

  • ID: 20872 
  • 9 страниц

Содержание:


ООО «Заря» занимается швейным производством. В мае текущего года реализована продукция оптовым покупателям без НДС на сумму 3 600 тыс. руб. В счетах-фактурах был выделен НДС. Передана продукция своей базе отдыха по ценам без НДС на сумму 8 тыс. руб. От покупателей на расчетный счет поступили средства: оплата за отгруженную продукцию – 826 тыс. руб., авансы – 590 тыс. руб.

С расчетного счета оплачены поставщикам материалы в сумме 472 тыс. руб. с НДС, из которых поступили и оприходованы на сумму 141,6 тыс. руб. предъявлены поставщиками счета-фактуры за оказанные услуги связи и коммунальные услуги, всего на сумму 106,2 тыс. руб., из них оплачены – на сумму 74,34 тыс. руб.

В мае сдан в эксплуатацию склад, построенный хозяйственным способом. Сумма затрат на строительство составила 5800 тыс. руб.

Определить НДС к уплате в бюджет за май по методу отгрузки, указать срок уплаты.

Решение:

На основании положений учетной политики ООО «Заря» моментом определения налоговой базы по НДС является день отгрузки (передачи) товара (работ, услуг).

Налоговая база увеличивается на суммы авансовых платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг.