Вариант 1. ООО «Луч» занимается производством мебели. В феврале текущего года по счету-фактуре реализована продукция по ценам без НДС на сумму 1 200 тыс.руб

  • ID: 20774 
  • 12 страниц

Содержание:


Задание 1

ООО «Луч» занимается производством мебели. В феврале текущего года по счету-фактуре реализована продукция по ценам без НДС на сумму 1 200 тыс.руб. В счете-фактуре был выделен НДС. Передана продукция своей базе отдыха по ценам без НДС на сумму 10 тыс.руб.

От покупателей на расчетный счет поступила выручка в сумме 354 тыс.руб., авансы в счет будущих поставок – 236 тыс.руб.

Оплачены поставщикам материалы в сумме 590 тыс.руб. с НДС, из которых поступили и оприходованы материалы в сумме 141,6 тыс.руб. Предъявлены поставщикам счета-фактуры за услуги связи и коммунальные услуги на сумму 82,6 тыс.руб., они оплачены в размере 40% от стоимости полученных услуг.

Определить НДС к уплате в бюджет за февраль по методу отгрузки, указать срок уплаты.

Решение

Задание 2

Исчислить единый налог по упрощенной системе налогообложения за налоговый период, если имеются следующие данные. Объект налогообложения: доходы минус расходы. За налоговый период на расчетный счет и в кассу поступили: выручка от продаж – 8600 тыс.руб., авансы от покупателей – 400тыс.руб., от погашения векселя третьего лица – 500 тыс.руб. Расходы учтены: получены и оплачены товары на 6490 тыс.руб. с НДС, транспортные услуги по их доставке – 177 тыс.руб. с НДС; выплачено зарплаты работникам – 760 тыс.руб., перечислен НДФЛ – 80 тыс.руб., в Пенсионный фонд перечислено – 126 тыс.руб. Оплачено за сертификацию продукции и услуг – 94,4 тыс.руб. с НДС, оплачен ремонт помещения – 236 тыс.руб. с НДС. Куплены и оплачены хозяйственные товары (порошок, мыло и т.п.) – 18 тыс.руб.

Решение

Тестовая часть

1. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:

а) только с 18 лет;

б) с 16 лет;

в) только по решению суда общей юрисдикции.

2. Налоговые органы могут обратиться в суд с иском о взыскании штрафов:

а) в течение месяца после оформления акта;

б) в течение шести месяцев со дня обнаружения и оформления акта;

в) в течение срока исковой давности.

3. Штраф в размере 20% взимается от суммы неуплаченного налога:

а) только за занижение налоговой базы;

б) за занижение базы, суммы налога;

в) за несвоевременную уплату налога.

4. К местным налогам относятся:

а) налог на игорный бизнес;

б) налог на имущество физических лиц;

в) транспортный налог.

5. Плательщиками налога на прибыль по НК РФ являются;

а) индивидуальные предприниматели;

б) организации – российские и иностранные;

в) филиалы и обособленные подразделения организаций.

6. В целях исчисления налога на прибыль амортизация основных средств рассчитывается по нормам:

а) к первоначальной стоимости основных средств;

б) к остаточной стоимости основных средств;

в) к остаточной или первоначальной стоимости объектом основных средств, с учетом срока их ввода в действие и положении гл. 25 НК РФ.

7. Социальные вычеты по НДФЛ предоставляются налогоплательщику:

а) в сумме до 25 000руб. по расходам на лечение родных, себя;

б) в сумме фактических расходов, но не более 38 000 руб. в год за услуги по лечению;

в) в размере фактических расходов по дорогостоящих видам лечения, которых нет в перечне Правительства;

г) в размере фактических расходов на лечение, но общая сумма социальных налоговых вычетов (за исключением расходов на обучение детей и расходов на дорогостоящее лечение) не должна превышать 100 000руб. в налоговом периоде (правильного ответа среди предложенных нет).

8. Срок камеральной проверки не может превышать:

а) одного месяца;

б) трех месяцев;

в) срока, установленного руководством ИФНС.

9. На упрощенную систему налогообложения могут перейти:

а) любые организации и предприниматели;

б) организации предприниматели при условии получения разрешения в ИФНС;

в) организации и предприниматели, при условии, если выполняются все критерии, определенные в НК РФ.

10. По игорному бизнесу объектом налогообложения являются:

а) игровые автоматы, игровые столы, касса тотализатора;

б) выручка от продажи жетонов;

в) площадь игрового заведения.

Список использованной литературы