Вариант 1. В феврале текущего года по счету-фактуре реализована продукция покупателю по ценам без НДС на сумму 1200 тыс. руб

  • ID: 18656 
  • 8 страниц

Фрагмент работы:

Вариант 1

Задание №1

Исходные данные:

ООО «Луч» занимается производством мебели.

В феврале текущего года по счету-фактуре реализована продукция покупателю по ценам без НДС на сумму 1200 тыс. руб.

В счете-фактуре был выделен НДС.

Передана продукция своей базе отдыха по ценам без НДС на сумму 10 тыс. руб.

От покупателей на расчетный счет поступила выручка в сумме 354 тыс. руб., авансы в счет будущих поставок – 236 тыс. руб.

Оплачены поставщикам материалы в сумме 590 тыс. руб. с НДС, из которых поступили и оприходованы материалы в сумме 141,6 тыс. руб.

Предъявлены поставщикам счета-фактуры за услуги связи и коммунальные услуги на сумму 82,6 тыс. руб., они оплачены в размере 40% от стоимости полученных услуг.

Необходимо:

Определить НДС к уплате в бюджет за февраль по методу отгрузки.

Указать срок уплаты.

Решение:

На основании п.1 ст. 167 гл.21 Налогового кодекса РФ (НК РФ) является наиболее ранняя из следующих дат:

1)день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2)день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав (п.