Вариант 1. ООО Луч занимается производством мебели. В феврале текущего года по счету-фактуре реализована

  • ID: 18630 
  • 9 страниц

Содержание:


Вариант 1

1. Практическая часть

1.1. Задание 1

ООО «Луч» занимается производством мебели. В феврале текущего года по счету-фактуре реализована продукция покупателю по ценам без НДС на сумму 1200 тыс. руб. В счете-фактуре был выделен НДС. Передана продукция своей базе отдыха по ценам без НДС на сумму 10 тыс. руб.

От покупателей на расчетный счет поступила выручка в сумме 354 тыс. руб., авансы в счет будущих поставок – 236 тыс. руб.

Оплачены поставщикам материалы в сумме 590 тыс. руб. с НДС, из которых поступили и оприходованы материалы в сумме 141,6 тыс. руб. Предъявлены поставщиками счета-фактуры за услуги связи и коммунальные услуги на сумму 82,6 тыс. руб., они оплачены в размере 40% от стоимости полученных услуг.

Определить НДС к уплате в бюджет за февраль по методу отгрузки, указать срок уплаты.

Решение:

Исчислим НДС на основании положений главы 21 Налогового кодекса РФ «Налог на добавленную стоимость».

В соответствии с п.1 ст.167 Налогового кодекса РФ (по состоянию на 1 января 2007г.) является наиболее ранняя из следующих дат:

1)день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2)день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав (п.