Вариант 5: задачи. За 9 месяцев текущего года отгружена произведенная продукция покупателям по ценам без НДС на сумму 7900 тыс. руб

  • ID: 18546 
  • 5 страниц

Фрагмент работы:

Вариант 5

Задание 1

За 9 месяцев текущего года отгружена произведенная продукция покупателям по ценам без НДС на сумму 7900 тыс. руб. На расчетный счет поступила финансовая помощь от покупателя — 12 тыс. руб., дебиторская задолженность за 2002 г. — 24 тыс. руб. (20% с НДС). Учтены расходы и операции за отчетный период:

• услуги банка по договору—4 тыс. руб.;

• оплачены полученные коммунальные услуги 94,4 тыс. руб., с НДС;

• списаны на затраты производства материалы, сырье по учетным

ценам — 600 тыс. руб.

• начислена зарплата работникам — 600 тыс. руб. Права на регрессивную ставку по ЕСН нет, налог необходимо исчислить;

• перечислены работодателем отчисления по негосударственному пенси-онному обеспечению — 84 тыс. руб.;

• оплачены по документам представительские расходы в сумме 41,3 тыс. руб., с НДС.

В июне куплен компьютер по цене 40 тыс. руб., без НДС, введен в эксплуатацию (3 группа). Срок использования определить самостоятельно и исчислить амортизацию. Исчислить авансовый платеж по налогу на прибыль за 9 месяцев.

Решение

Задание 2

Предприятие имеет численность работников 10 чел. За 1 квартал начислена зар-плата на сумму 1880 тыс. руб., из них доход отдельных работников составил: Соболев — 290 тыс. руб., Воронин — 340 тыс. руб., Галкин —635 тыс. руб.

У остальных работников доходы составили 615 тыс. руб., но двое из них — ин-валиды с доходами соответственно 30 и 20 тыс. руб.

Исчислить ЕСН в целом и отчисления в Пенсионный фонд по обязательному стра-хованию за квартал как налоговые вычеты.

Решение

Список литературы