Вариант 4. За 1 квартал текущего года предприятием были осуществлены следующие операции (кондитерская фабрика): отгружена продукция покупателям по ценам без НДС на сумму 2700 тыс

  • ID: 18489 
  • 13 страниц

Фрагмент работы:

Содержание

Практическая часть

Задание 1……………………………………………………..…3

Ответ на задание 1……………………………………………..3

Задание 2……………………………………………………….11

Ответ на задание 2………………………………………….....11

Тестовая часть………………………………………………………….....12

Список литературы………..…………………………………………......14

Вариант 4

За 1 квартал текущего года предприятием были осуществлены следующие операции (кондитерская фабрика): отгружена продукция покупателям по ценам без НДС на сумму 2700 тыс. руб. Передано в качестве благотворительности больнице продукции на сумму 25 тыс. руб. без учета НДС. На расчетный счет поступили авансы от покупателей — 590 тыс. руб.

Произведены расходы за квартал:

• оплачены услуги банка по договору банковского счета — 3 тыс. руб.;

• предъявлены счета-фактуры за аренду имущества — 35,4 тыс. руб., с НДС;

В январе куплен микроавтобус по цене 420 тыс. руб. без НДС, введен в эксплуатацию (4 группа). Исчислить амортизацию самостоятельно.

ООО «Учебный центр» предъявил счет-фактуру (имеется акт) за обучение на курсах бухгалтера — 8 тыс. руб. без НДС. Лицензии на образовательную деятельность у Учебного центра нет.

Исчислить аванс по налогу на прибыль за первый квартал.

K = (1/n) x 100%,

5) в виде расходов по приобретению и (или) созданию амортизируемого имущества, а также расходов, осуществленных в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения объектов основных средств.

Следовательно, расходы на приобретение микроавтобуса (420 тыс. руб.) для целей определения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль не учитываются.

16) в виде стоимости безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, имущественных прав) и расходов, связанных с такой передачей.

Следовательно, продукция на 25 тыс. руб., переданная безвозмездно для целей определения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль не учитывается в составе расходов.

Рассчитаем аванс по налогу на прибыль за 1 квартал:

Оптовая база получила в мае по импорту товары для реализации на территории РФ на 3000 евро. Ставка таможенной пошлины —15%. Курс евро (условно) — 36 руб. Таможенные сборы оплачены в размере 1,05% к таможенной стоимости. Полученные товары проданы в розничную сеть в июне с торговой наценкой 40%. Исчислить НДС к уплате в бюджет за июнь по методу оплаты.