Вариант 5. За 9 месяцев текущего года отгружена произведенная продукция покупателям по ценам без НДС на сумму 7900 тыс. руб

  • ID: 17933 
  • 7 страниц

Содержание:


Задание 1

За 9 месяцев текущего года отгружена произведенная продукция покупателям по ценам без НДС на сумму 7900 тыс. руб. На расчетный счет поступила финансовая помощь от покупателя - 12 тыс. руб., дебиторская задолженность за 2002 г. - 24 тыс. руб. (20% с НДС).

Учтены расходы и операции за отчетный период:

услуги банка по договору - 4 тыс. руб.; оплачены полученные коммунальные услуги - 94,4 тыс. руб., с НДС; списаны на затраты производства материалы, сырье по учетным ценам - 600 тыс. руб.

начислена зарплата работникам - 600 тыс. руб. Права на регрессивную ставку по ЕСН нет, налог необходимо исчислить;

перечислены работодателем отчисления по негосударственному пенсионному обеспечению - 84 тыс. руб.;

оплачены по документам представительские расходы в сумме 41,3 тыс. руб., с НДС.

В июне куплен компьютер по цене 40 тыс. руб., без НДС, введен в эксплуатацию (3 группа). Срок использования определить самостоятельно и исчислить амортизацию.

Исчислить авансовый платеж по налогу на прибыль за 9 месяцев.

Ответ на задание 1

Задание 2

Предприятие имеет численность работников 10 чел. За 1 квартал начислена зарплата на сумму 1880 тыс. руб., из них доход отдельных работников составил: Соболев - 290 тыс. руб., Воронин - 340 тыс. руб., Галкин - 635 тыс. руб.

У остальных работников доходы составили 615 тыс. руб., но двое из них - инвалиды с доходами соответственно 30 и 20 тыс. руб.

Исчислить ЕСН в целом и отчисления в Пенсионный фонд по обязательному страхованию за квартал как налоговые вычеты.

Ответ на задание 2

Использованная литература