Вариант 4. За 1 квартал текущего года предприятием были осуществлены следующие операции (кондитерская фабрика): отгружена продукция покупателям по ценам без НДС

  • ID: 17895 
  • 6 страниц

Содержание:


Вариант 4. За 1 квартал текущего года предприятием были осуществле…

Задание 1

За 1 квартал текущего года предприятием были осуществлены следующие операции (кондитерская фабрика): отгружена продукция покупателям по ценам без НДС на сумму 2700 тыс. руб. Передано в качестве благотворительности больнице продукции на сумму 25 тыс. руб. без учета НДС. На расчетный счет поступили авансы от покупателей - 590 тыс. руб.

Произведены расходы за квартал:

оплачены услуги банка по договору банковского счета - 3 тыс. руб.;

предъявлены счета-фактуры за аренду имущества - 35,4 тыс. руб., с НДС;

израсходовано материалов на производство продукции - 300 тыс. руб.;

начислена зарплата работникам - 300 тыс. руб. Права на регрессивную ставку по ЕСН нет, налог исчислить самостоятельно;

оплачены представительские расходы - 16 тыс. руб., без учета НДС;

получены, но не оплачены консультационные услуги - 15 тыс. руб., без НДС.

В январе куплен микроавтобус по цене 420 тыс. руб. без НДС, введен в эксплуатацию (4 группа). Исчислить амортизацию самостоятельно.

ООО «Учебный центр» предъявил счет-фактуру (имеется акт) за обучение на курсах бухгалтера - 8 тыс. руб. без НДС. Лицензии на образовательную деятельность у Учебного центра нет.

Исчислить аванс по налогу на прибыль за первый квартал.

Решение:

Задание 2

Оптовая база получила в мае по импорту товары для реализации на территории РФ на 3000 евро. Ставка таможенной пошлины -15%. Курс евро (условно) - 36 руб. Таможенные сборы оплачены в размере 1,05% к таможенной стоимости. Полученные товары проданы в розничную сеть в июне с торговой наценкой 40%. Исчислить НДС к уплате в бюджет за июнь по методу оплаты.

Решение:

Список использованной литературы