Вариант 22. Политика управления денежными средствами, практические задачи

  • ID: 36487 
  • 28 страниц

Содержание:


Вариант 22. Политика управления денежными средствами, практические…

ЗАДАНИЕ 1

ВОПРОС 22. Политика управления денежными средствами (расчет финансового цикла; анализ движения денежных средств, прогнозирование денежных потоков, определение оптимального уровня денежных средств

.

Главная цель анализа движения денежных средств - оценить способность предприятия генерировать денежные средства в разрезе и в сроки, необходимые для осуществления планируемых расходов. Платежеспособность и ликвидность предприятия зачастую находятся в зависимости от реального денежного оборота предприятия в виде потока денежных платежей, проходящих через счета хозяйствующего субъекта. Поэтому анализ движения денежных средств существенно дополняет методику оценки ликвидности и платежеспособности и дает возможность более объективно оценить финансовое благополучие предприятия [2, c, 208].

Международным стандартом бухгалтерского учета №7 рекомендовано составление отчета об изменениях в финансовом положении предприятия. Цель этого отчета - раскрыть реальное движение денежных средств на предприятии, оценить синхронность поступлений и платежей, увязать величину полученного финансового результата с состоянием денежных средств, выделить и проанализировать все направления поступления и выбытия денежных средств. Направления движения денежных средств принято рассматривать в разрезе основных видов деятельности предприятия: текущей, инвестиционной, финансовой.