Определить величину кредитных рисков и начислить резерв на возможные потери по ссудам

Фрагмент работы:

Определить величину кредитных рисков и начислить резерв на возможн…

ЗАДАНИЕ 3

Определить величину кредитных рисков и начислить резерв на возможные потери по ссудам на основании следующих данных:

1) выдан кредит в размере – 10 млн. руб. сроком на 3 месяца, исходя из 20% годовых. Кредит относится к категории обеспеченных.

2) в тот же период банком выдан кредит в размере 5 млн. руб. с обеспеченностью 70% на срок 6 месяцев. При этом через 3 месяца клиент прекратил выплату процентов.

РЕШЕНИЕ:

Для решения задания необходимо определится с методикой расчета. Для этого воспользуемся Положением Банка России № 254-П.

При наличии обеспечения I или II категории качества минимальный размер резерва определяется по следующей формуле:

SUM k x Об

i i

P = PP x (1 - -------------)

Ср

  Р - минимальный   резерва. Резерв,   кредитной организацией, не   быть меньше   размера резерва;

РР -   расчетного резерва;

ki -   (индекс) категории   обеспечения. Для   I категории качества ki (k1)   равным единице (1,0).   обеспечения II категории   ki (k2) принимается равным 0,5.

  - стоимость обеспечения   категории качества (за   предполагаемых расходов   организации, связанных с   обеспечения), в тысячах  ;

Ср - величина   долга по ссуде.

Если SUM ki x Обi >= Ср, то Р принимается равным нулю (0).

Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам представлена в таблице:

качества Наименование   расчетного резерва в

  от суммы основного

  по ссуде

I категория   (высшая) Стандартные 0%

II   качества Нестандартные от 1% до 20%

  категория качества   от 21% до 50%

IV категория качества   от 51% до 100%

V категория   (низшая) Безнадежные  %

Определение   качества ссуды с   финансового положения   и качества обслуживания  :

┌─────────────┬───────────────┬───────────────┬──────────────────┐

│Обслуживание │   │ Среднее │ Плохое │

│   │ │ │ │

│ \ │ │ │ │

│ Финансовое │ │ │ │

│ положение │ │ │ │

├─────────────┼───────────────┼───────────────┼──────────────────┤

│   │ Стандартные │ Нестандартные │   │

│ │ (I категория │ (II категория │ (  категория │

│ │ качества) │  ) │ качества) │

├─────────────┼───────────────┼───────────────┼──────────────────┤

│   │ Нестандартные │ Сомнительные │   │

│ │ (II категория │ (III  │ (IV категория │

│ │  ) │ качества) │  ) │

├─────────────┼───────────────┼───────────────┼──────────────────┤

│ Плохое │   │ Проблемные │ Безнадежные │

│ │ (  категория│ (IV категория │ (V   │

│ │ качества) │ качества) │  ) │

└─────────────┴───────────────┴───────────────┴──────────────────┘

1) выдан   в размере – 10 млн.  . сроком на 3  , исходя из 20%  . Кредит   к категории обеспеченных.

  кредит относится к 1   качества. Размер   риска 0%. Резервы по   кредитам не создаются.

2) в   же период банком   кредит в размере 5  . руб. с   70% на срок 6 месяцев.   этом через 3   клиент прекратил   процентов.

Размер   риска по данному   составит 5 * 30% = 1,5 млн.  . Так   кредит обеспечен   на 70%. Допустим, обеспечение   к 2 категории качества.   относится к третьей   качества. Размер   резерва: 30%. Сумм  : 5 * 20% = 1,5 млн.  .

По приведенной  , рассчитаем   минимального резерва по  :

Минимальный   = 1,5 млн. руб. * (1 – ((0,5 * 3,5  . руб.) / 5  . руб  = 1,15 млн. руб.

 , минимальная   резерва должна   1,15 млн. руб.

По   3 месяцев клиент   платить проценты по  . Следовательно,   переходит в 4 категорию   при наступлении 5   с момента просрочки.   пересчитывается (51%):

  резерв = 2,55 млн.  . * (1 – ((0,5 * 3,5 млн.  .) / 5 млн.  .)) = 2,2 млн.  .

Список используемой литературы

…