Отчет о движении денежных средств

  • ID: 75008 
  • 4 страницы

Фрагмент работы:

2.24. Отчет о движении денежных средств

Имеется информация о статьях активов и пассивов кампании на начало и конец года в миллионах долларов

1 января 2007 31 декабря 2007

Активы

Касса 12 9

Дебиторская задолженность 14 24

Запасы 4 12

Всего

текущих активов 30 45

Брутто основные средства 120 145

Накопленная амортизация 45 55

ОС нетто 75 90

Всего активов 105 135

Обязательства и капитал

Кредиторская задолженность 14 11

Счета к оплате 10 10

долгосрочная задолженность 10 25

Обыкновенные акции 30 30

Нераспределенная прибыль 41 59

Всего обязательств и капитала 105 135

По итогам года получена прибыль 20 млн и выплачены дивиденды на 2 млн. Годовая сумма амортизации составила10 млн. Компания закупила оборудования на 25 млн.

(а) Добавьте две колонки «приток» и «отток» и рассчитайте баланс движения денежных средств компании прямым методом. (б) Рассчитайте движение денежных средств косвенным методом.

Актив

Код по-

На начало

На конец отчет-

приток

отток

казателя

отчетного года

ного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства