Вариант 3. Управление денежными средствами и их эквивалентами

  • ID: 52211 
  • 37 страниц
700 рубСкачать

антиплагиат в подарок

52211.docx [посмотреть задание]

ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ и ПРИЛОЖЕНИЯ 2013.pdf

Содержание:


ВВЕДЕНИЕ

Денежные средства предприятий представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах и особых счетах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах. В широком смысле к денежным активам относятся также вложения в легкореализуемые ценные бумаги и требования на получение денежных средств.

Целью курсовой работы является изучение теоретических основ движения и управления денежных средств и их эквивалентов, а также оценить структуру капитала компании ОАО "МегаФон".

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить понятие, состав денежных средств, систему управления ими;

- рассмотреть методику анализа движения денежных средств;

- сформировать исходные данные ОАО "МегаФон" для анализа;

- оценить существующую структуру капитала ОАО "МегаФон".

Предметом исследования является управление денежными средствами предприятия. Объектом исследования является ОАО "МегаФон" за 2012-2013гг.

Методологической базой исследования послужили работы, посвященные исследованию данной темы. Анализ проводился на основании исследований данной проблемы с использованием нормативных документов.

1. Управление денежными средствами и их эквивалентами

1.1 Понятие и структура денежных средств

Денежные средства и ценные бумаги - наиболее ликвидная часть текущих активов - является составляющей оборотного капитала. К денежным средствам относятся деньги в кассе, на расчетных и депозитных счетах. Ценные бумаги, составляющие краткосрочные финансовые вложения, включают: ценные бумаги других предприятий, государственные казначейские билеты, государственные облигации и ценные бумаги, выпущенные местными органами власти.

1.2 Система управления денежными потоками

Управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя:

- расчет финансового цикла;

- анализ движения денежных средств;

- прогнозирование денежного потока;

- определение оптимального уровня денежных средств;

- разработка методов управления денежными средствами.

1.3 Методика анализа движения денежных средств

Анализ денежных средств и управление денежными потоками включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и так далее.

2. Практическая и расчетная часть

2.1 Формирование базы исходных данных ОАО "МегаФон"

Открытое акционерное общество "МегаФон" создано в соответствии с решением Общего собрания акционеров Общества от 14.05.2002г. Юридический адрес является г. Москва, Кадашевская набережная, дом 30.

Общество является юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством. Общество имеет в собственности обособленное имущество, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Общество имеет круглую печать.

Основной целью деятельности Общества является извлечение прибыли путем оказания услуг связи и осуществления иной хозяйственной деятельности. Основными видами деятельности Общества являются:

- ...

2.2 Оценка существующей структуры капитала компании

Капитал предприятия характеризует общую стоимость средств в денежной, материальной и нематериальной формах, инвестированных в формирование его активов.

Основная цель формирования капитала - удовлетворение потребности в приобретении необходимых активов и оптимизация его структуры с позиций обеспечения условий эффективного его использования.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе исследования данной курсовой работы были достигнуты цели и решены задачи выполнения курсовой работы.

Денежные средства и ценные бумаги - наиболее ликвидная часть текущих активов - является составляющей оборотного капитала. К денежным средствам относятся деньги в кассе, на расчетных и депозитных счетах. Ценные бумаги, составляющие краткосрочные финансовые вложения, включают: ценные бумаги других предприятий, государственные казначейские билеты, государственные облигации и ценные бумаги, выпущенные местными органами власти.