Вариант 5. Сформируйте бюджет денежных средств на планируемый квартал (январь-март) для компании, реализующей продукцию на условиях оплаты на следующий месяц после месяца отгрузки

  • ID: 47993 
  • 7 страниц

Содержание:


Задание № 1

Сформируйте бюджет денежных средств на планируемый квартал (январь-март) для компании, реализующей продукцию на условиях оплаты на следующий месяц после месяца отгрузки. Запланированы следующие объемы реализации: декабрь т.г. – 3500 тыс. руб., январь п.г. – 3 000 тыс. руб.; февраль п.г. – 3 600 тыс. руб.; март п.г. -3 500 тыс. руб.

Компания приобретает сырье и материалы на условиях оплаты 60% в месяц приобретения и 40% - на следующий месяц. Закупки осуществляются в следующих объемах: январь п.г. – 1000 тыс. руб.; февраль п.г. – 1 500 тыс. руб., март п.г. – 2 000 тыс. руб.

Кроме затрат на приобретение фирма имеет постоянные затраты в размере 350 тыс. руб. ежемесячно и выплату налогов: в январе п.г. – 140 тыс. руб.; в марте п.г. – 50 тыс. руб. Остаток денежных средств на 1 января п.г. 300 тыс. руб. Примечание: т.г. – текущий год, п.г.-планируемый год.

Решение:

Задание № 2

Приведена выписка из баланса компании ( в ден. ед.):

Внеоборотные активы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3400

Оборотные активы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5 000

Долгосрочные обязательства. . . . . . . . . . . . . . 1 000

Краткосрочные обязательства. . . . . . . . . . . . . .3 800

Уставный капитал. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3 600

Определите сумму чистых активов компании и величину собственных оборотных средств, оцените последствия для финансового состояния

Решение:

Тестовое задание № 3

Задание: найдите правильный вариант ответа из предложенных:

1. К финансовому бюджету относится следующий вид бюджета:

А) бюджет прямых затрат

Б) бюджет производства

В) бюджет доходов и расходов

Г) бюджет себестоимости

2. Промежутку времени между расходами фирмы на производственные ресурсы и получением выручки от продажи продукции представляет собой:

А) период обращения дебиторской задолженности

Б) период обращения денежных средств

В) период обращения кредиторской задолженности

В) период обращения запасов

3. В закрытом акционерном обществе имеется следующее ограничение по количеству акционеров:

А) не должно превышать пятидесяти

Б) не ограничено

В) определяется уставом общества

Г) не должно превышать семидесяти

4. Оценивать бизнес необходимо в следующем случае:

А) эмиссия новых акций

Б) начало производственного цикла

В) заключение договора факторинга

5. Денежный поток (cash flow) компании может формироваться по следующим видам деятельности:

А) финансовая, инвестиционная

Б) операционная, инвестиционная

В) операционная, финансовая, инвестиционная

Г) производственная, операционная

6. Определите риск портфеля, состоящего из 70% акций А, с b- коэффициентом 1,2 и 30% акций В с b-коэффициентом 0,9 :

А) 1,1

Б) 0,9

В) 1,2

Г) 1,11

7. Стоимость источника финансирования «обыкновенные акции нового выпуска» отличается от стоимости нераспределенной прибыли, так как:

А) с прибыли взимается налог на прибыль

Б) при дополнительной эмиссии акций у фирмы возникают затраты на их размещение

В) учитывается специфический риск при вложении капитала

8. Стоимость фирмы связана с ценой капитала фирмы зависимостью:

А) прямолинейной

Б) обратной пропорциональной

В) неопределенной

9. Организация имеет собственный капитал на сумму 8000 тыс. ден. ед. оборотные активы 6500 тыс. ден. ед. Рассчитать коэффициент обеспеченности оборотных средств собственными средствами:

А)1,6

Б) 0,3

В) 1,3

10. Если значение критерия «Внутренняя норма прибыли» (IRR) больше стоимости источника финансирования, это означает, что:

А) проект требует дополнительного финансирования

Б) проект может быть реализован с меньшими капиталовложениями

В) проект рекомендуется к принятию

Г) проект следует отвергнуть

Список литературы

Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2007.

Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - Киев: Ника-Центр; Эльга, 2009.