Политика управления денежными потоками

  • ID: 04711 
  • 45 страниц

Содержание:


Введение

В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.

В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования.

Цель данной работы - в ходе анализа производственно-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия рассмотреть политику управления денежными потоками.

В работе для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков;

- проанализировать основные методы управления денежными потоками;

- определить основные показатели используемые при управлении денежными потоками.

Объект исследования – процесс движения денежных средств на ООО «Электромонтер».

Предмет исследования - механизм управления денежными потоками на предприятии.

1. Теоретические и методологические аспекты управления денежными потоками

1.1. Теоретическое представление категории "денежные потоки"

В любой момент времени фирма может рассматриваться как совокупность капиталов, поступающих из различных источников: от инвесторов, кредиторов, а также доходов, полученных в результате деятельности фирмы. Эти средства направляются на различные цели: приобретение основных средств, создание товарных запасов, формирование дебиторской задолженности и другие.