Вариант 17. Работник фирмы заключил договор на обучение с НГТУ (второе высшее образование)

  • ID: 45496 
  • 16 страниц

Содержание:


Задача 1

Работник фирмы заключил договор на обучение с НГТУ (второе высшее образование). В 2011 году работник оплатил за обучение (35 000 + 450*50) рублей, которые фирма ему компенсировала. У работника сын-школьник. Рассчитать НДФЛ для работника и страховые взносы для организации, результат расчетов занести в таблицу.

:

Задача 2

ООО «Альбатрос», применяющее общий режим налогообложения, заключило с Григорьевым А.С. (1975 г.р., не предприниматель, не работник) договор аренды автомобиля с экипажем. Автомобиль используется для нужд основного производства. По договору ООО «Альбатрос» ежемесячно перечисляет на счет Григорьева А.С.:

Плата за аренду автомобиля 25 000 рублей;

Вознаграждение за услуги по управлению (5000 + 450) рублей;

Компенсация расходов по ГСМ (5000 + 450) рублей.

По данным условиям заполнить таблицу.

:

Задача 3

Налоговая инспекция должна была вернуть излишне уплаченную НДС (200 000 + 450*100 рублей) 14 мая 2010 года, а фактически деньги были перечислены 8 июня 2010 года. Какую сумму должен получить на свой счет налогоплательщик? Результаты расчетов занести в таблицу.

:

Задача 4

ЗАО «Октан», эксплуатирующая нефтебазу, застраховала свою ответственность от причинения вреда в случае аварии. Срок действия договора с 21.06.2011 по 31.12.2011 года. Страховой взнос в сумме 100 000 + 450*100 рублей был перечислен двумя платежами: 21.06.2011 г. – 40 %, 17.09.2011 г. – 60 %. Отчетные периоды у ЗАО «Октан» - квартал, полугодие, 9 месяцев. Какие суммы расходов будут отражены в декларации по налогу на прибыль?

:

Задача 5

ООО «Веста» получила кредит от учредителя в сумме 1 000 000 + 450*100 рублей (15 % годовых, срок 2 года) 20.07.2011 года. Уплата процентов учредителю ежеквартально, возврат суммы долга по окончании срока договора. Рассчитать налоговые обязательства организации и заполнить таблицу.

:

Список используемых источников

Налоговый кодекс РФ. // Справочно-Правовая Система "Консультант Плюс", 2011.

Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" // Справочно-Правовая Система "Консультант Плюс", 2011.

Арбатская О.В. Статья: Возвращаем из бюджета излишне уплаченные (взысканные) суммы // Индивидуальный предприниматель: бухгалтерский учет и налогообложение, 2009, N 4

Либерман К.А. Автотранспорт: от поступления до выбытия. М.: ГроссМедиа Ферлаг, РОСБУХ, 2009. 488 с.

Никитина С.В. Страхование ответственности: обязательное или по желанию // Главная книга. 2010. N 18. С. 43 - 46.

Путеводитель по сделкам. Аренда транспортного средства с экипажем. Арендатор (субарендатор) // Справочно-Правовая Система "Консультант Плюс", 2011.