Управление денежными потоками

  • ID: 44386 
  • 35 страниц

Содержание:


Введение

Денежные потоки предприятий представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах и особых счетах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах. В широком смысле к денежным активам относятся также вложения в легкореализуемые ценные бумаги и требования на получение денежных средств.

Цель курсовой работы: проанализировать движение денежных потоков на предприятии и разработать пути повышения эффективности их управления.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить понятие и состав денежных средств;

- рассмотреть методику анализа движения денежных потоков;

- проанализировать финансовое состояние предприятия;

- дать оценку планирования денежного потока на предприятии;

- разработать пути совершенствования сбалансированности денежных потоков на предприятии.

Предметом исследования являются денежные потоки.

Объектом исследования является финансовая деятельность Общества с ограниченной ответственностью «АвтоЛэнд». Сокращенное фирменное наименование общества – ООО «АвтоЛэнд».

1. Сущность и содержание денежного оборота в организации

1.1. Понятие и структура денежных средств

Денежные средства и ценные бумаги - наиболее ликвидная часть текущих активов - являются составляющей оборотного капитала. К денежным средствам относятся деньги в кассе, на расчетных и депозитных счетах. Ценные бумаги, составляющие краткосрочные финансовые вложения, включают: ценные бумаги других предприятий, государственные казначейские билеты, государственные облигации и ценные бумаги, выпущенные местными органами власти [11, c. 136].

1.2. Методика анализа движения денежных потоков

В мировой практике учета большое внимание придается изучению и прогнозу движения денежных средств. Это связано с тем, что проблемы с наличностью возникают из-за объективной неравномерности поступлений и выплат либо в результате непредвиденных обстоятельств. Какой бы ни была причина отсутствия наличных денег, последствия для предприятия могут быть очень серьезные. Следовательно, денежную наличность необходимо планировать и анализировать ее движение.

2. Анализ и оценка денежного потока на предприятии ООО «АвтоЛэнд»

2.1. Экономическая характеристика предприятия

Общество с ограниченной ответственностью «АвтоЛэнд» (сокращенное фирменное наименование общества – ООО «АвтоЛэнд») зарегистрировано Постановлением Главы Администрации Первомайского района г. Новосибирска №2702 03 февраля 1998 года, регистрационный номер 232-98-П.

Адрес г. Новосибирск, ул. Рабочая, 17.

Согласно Устава, общество осуществляет следующие виды деятельности:

3. Основные направления оптимизации денежных потоков ООО «АвтоЛэнд»

Эффективность работы предприятия зависит от многих факторов, которые можно разделить на внешние, оказывающие влияние вне зависимости от интересов предприятия, и внутренние, на которые предприятие может и должно активно влиять. Эти факторы могут быть, как положительными, так и отрицательными. Ущерб от данных факторов может быть снижен при эффективном и правильном использовании денежных средств.

Одно из условий финансовой устойчивости предприятия выражено в показателях платежеспособности и ликвидности. Показатели платежеспособности и ликвидности отражают способность предприятия погасить свои краткосрочные обязательства легко реализуемыми средствами.

Заключение

В курсовой работе рассмотрены вопросы управления движением денежных средств на предприятии.

Денежные средства необходимы для осуществления организацией любой основной деятельности (производственной, посреднической, коммерческой и т. д.). Денежные средства организации образуются при продаже готовой продукции, товаров, от оказания сервисных и иных услуг, а также в виде поступлений от операций с ценными бумагами и т. д.

Список литературы

Методические рекомендации о порядке формирования бухгалтерской отчетности организации. Приказ Минфина РФ от 28.06.2000 № 60н

Международные стандарты финансовой отчетности. – М.: АСКЕРИ, 2002.

Бланк И.А. Основы финансового менеджмента в 2-х томах. – Киев: НИКА-Центр, 2003.

Большаков С.В. Основы управления финансами. – М.:изд. дом ФБК-Пресс, 2003.

Ефимова О.В. Финансовый анализ. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Бухгалтерский учет, 2003.

Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2005.

Тренев Н.Н. Управление финансами. - М.: Финансы и статистика, 2004.

Финансовый менеджмент: Теория и практика: Учебник для вузов / Е.С. Стоянова, Т.Б. Крылова, И.Т. Балабанов и др.; Под ред. Е.С. Стояновой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Перспектива, 2004.

Финансы предприятий. Учебник / под ред. В.М. Романовского. – СПб.: Бизнес-Пресса, 2006.

Финансы предприятий: Учебник для вузов / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др.; Под ред. Н.В. Колчиной. – М.: Финансы; ЮНИТИ, 2003.

Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2005.

Юрзинова И.Л., Незамайкин В.Н. Финансы организаций: менеджмент и анализ. – М.: ЭКСМО, 2004.

Приложения