Задание 1: Политика управления денежными потоками, задания 2, 3, 4 вариант 2

  • ID: 33432 
  • 21 страница

Содержание:


ЗАДАНИЕ 1. Политика управления денежными потоками

Денежный поток – множество распределенных во времени притоков и оттоков денежных средств.

Цель управления денежными потоками – обеспечение финансового равновесия организации в процессе ее развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и синхронизации их во времени.

Задачи управления денежными потоками:

- формирование достаточного объема денежных средств организации в соответствии с потребностями ее хозяйственной деятельности;

- оптимизация распределения объема сформированных денежных ресурсов организации по направлениям хозяйственной деятельности;

- обеспечение высокого уровня финансовой устойчивости и платежеспособности организации;

- максимизация роста чистого денежного потока, обеспечивающая заданные темпы развития организации;

- минимизация потерь стоимости денежных средств в процессе их хозяйственного использования.

Выделяют следующие виды денежных потоков – рисунок 1.

- по видам деятельности выделяют денежные потоки от текущей (операционной), финансовой и инвестиционной деятельности;

- по направлению движения денежных средств выделяют положительный денежный поток, характеризующий всю совокупность денежных поступлений и отрицательный денежный поток, характеризующий совокупность выплат;

- по методу исчисления выделяют валовый денежный поток, представляющий всю совокупность поступлений и расходований денежных средств и чистый денежный поток, представляющий разницу между положительным и отрицательный денежными потоками;

- по степени непрерывности выделяют регулярные, т.е. предусматривающие равные интервалы между платежами и нерегулярные (дискретные);

- по достаточности объема выделяют избыточный денежный поток, представляющий превышение притоков денежных средств над их оттоком и дефицитный денежный поток, при котором поступления денежных средств ниже потребностей организации в их расходовании.

[image]

Рисунок 1 – Виды денежных потоков

Денежные потоки организации во всех формах и видах, а соответственно и совокупный денежный поток являются важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента.