Шифр 62: задания 3, 4. С учётом реальной экономической ситуации в стране банк выдавал ссуды в сумме 200 млн. руб. на 1 год

  • ID: 31376 
  • 6 страниц

Фрагмент работы:

3. Задача

С учётом реальной экономической ситуации в стране банк выдавал ссуды в сумме 200 млн. руб. на 1 год на следующих условиях: за первые 90 дней ссудный процент составлял 25%, за следующие 90 дней – 30%, за следующие 90 дней – 35%, за последние 95 дней – 40%. Требуется определить сумму, которую нужно возвратить банку.

Решение:

Простые проценты начисляются по формуле:

S(t)= S(0)*(1+nr/Т), где

S(0) –размер ссуды;

S(t) – наращенная сумма;

n – срок;

r – ставка процента;

Т – длительность периода (365 дней).

[image]200* 1,0616*1,074*1,0863*1,1041 = 200*1,3675 = 273,51 млн. руб.

Годовая эффективная ставка процента для данного вклада составила 36,75%. За год на сумму 200 млн. руб. начислено 73,51 млн. руб. процентов. Банку нужно вернуть сумму в размере 273,51 млн. руб.

4. Задача

По материалам бухгалтерской отчётности оценить вероятность банкротства организации на основе расчёта коэффициента финансирования низколиквидных активов. Сделать выводы и предложения.

Решение:

Определим показатели ликвидности предприятия ООО «ХХХ». Форма №1 бухгалтерской отчетности находится в приложении.

Расчет абсолютных показателей ликвидности ООО «ХХХ»

Рассчитаем текущую ликвидность по формуле:

ТЛ = (А1+А2)-(П1+П2)

ТЛ0 = (597037+226488)-(527252+7641)=288632

ТЛ1 = (606984+518037)-857818 = 267203

Текущая ликвидность свидетельствует о платежеспособности предприятия на ближайший промежуток времени.

Рассчитаем перспективную ликвидность по формуле:

ПЛ = А3-П3

ПЛ0 = 626

ПЛ1 = 1906

Перспективная ликвидность - это прогноз платежеспособности на основе сравнения будущих поступлений и платежей.

Расчет относительных показателей ликвидности ООО «ХХХ»

Общий коэффициент ликвидности баланса характеризует кредитоспособность предприятия.

Относительные финансовые коэффициенты ликвидности являются только ориентировочными индикаторами платежеспособности предприятия. Факт неплатежеспособности организации и неудовлетворительной структуры ее баланса служит основой для проверки реальной возможности восстановить свою платежеспособность. Для этого рассчитывается коэффициент восстановления платежеспособности:

[image],

где КТЛк, КТЛн – коэффициенты текущей ликвидности на конец и начало года;

Т – продолжительность периода в месяцах;

6 – период восстановления платежеспособности.

[image]