Анализ и способы регулирования состояния дебиторской задолженности и денежных средств на ООО "Эфрат"

  • ID: 31058 
  • 33 страницы

Содержание:


Введение

Политика управления дебиторской задолженностью представляет собой часть общей политики управления оборотными активами и маркетинговой политики предприятия, направленной на расширение объема реализации продукции и заключающейся в оптимизации общего размера этой задолженности и обеспечении своевременной ее инкассации.

Денежные средства являются единственным видом оборотных средств, обладающих абсолютной ликвидностью, то есть немедленной способностью выступать средством платежа по обязательствам предприятия.

Состояние дебиторской задолженности, ее размеры и качество оказывают сильное влияние на финансовое состояние организации.

Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п.

Цель данной работы – провести анализ дебиторской задолженности и денежных средств на предприятии и на основании данных анализа предложить мероприятия по их оптимизации.

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи: