Вариант 8: задача 4. По балансу обследуемого предприятия за два смежных отчетных периода определить величину текущих финансовых потребностей

  • ID: 02128 
  • 5 страниц

Содержание:


По балансу обследуемого предприятия за два смежных отчетных периода определить величину текущих финансовых потребностей и долю собственных средств в обороте. По полученным данным сделать выводы и предложения.

Решение

Объем текущего финансирования оборотных активов (текущих финансовых потребностей) рассчитывается по следующей формуле:

ОТФоа = Зтмц + ДЗ – КЗ

Где ОТФоа – средний объем текущего финансирования оборотных активов (текущих финансовых потребностей) предприятия в рассматриваемом периоде;

Зтмц – средняя сумма запасов товарно-материальных ценностей в составе оборотных активов предприятия в рассматриваемом периоде;

ДЗ – средняя сумма дебиторской задолженности предприятия в рассматриваемом периоде;

КЗ – средняя сумма кредиторской задолженности предприятия в рассматриваемом периоде.

Собственные оборотные средства предприятия – это те оборотные активы, которые остаются у предприятия в случае единовременного (полного) погашения краткосрочной задолженности предприятия. Они рассчитываются как разница между источниками собственных средств (итог раздела 3 баланса плюс доходы будущих периодов и резервы предстоящих расходов) и внеоборотными активами.

Список использованной литературы

Приложение

Агрегированный баланс ООО «Ритм» за 2005г., тыс.руб.

Показатель код строки Значение показателя

на начало периода на конец периода

АКТИВ

1. Внеоборотные активы

Нематериальные активы 110 0,00 0,00

Основные средства 120 154246 160219,00

Незавершенное строительство 130 0,00 0,00

Долгосрочные финансовые вложения 140 6515 6715

Прочие внеоборотные активы 150 0,00 0,00

ИТОГО по разделу 1 190 160761,00 166934,00

2. Оборотные активы

Запасы 210 88266 143313

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 4935 3828

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев) 230 0,00 0,00

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев) 240 75122 70240

Краткосрочные финансовые вложения 250 7563 22289

Денежные средства 260 3970 11231

Прочие оборотные активы 270 0,00 0,00

ИТОГО по разделу 2 290 179856,00 250901,00

БАЛАНС (сумма строк 190 и 290) 300 340617,00 417835,00

ПАССИВ

3. Капитал и резервы

Уставный капитал 410 112000 112000

Добавочный капитал 420 0,00 0,00

Резервный капитал 430 0,00 0,00

Целевые финансирования и поступления 450 12 10

Нераспределенная прибыль прошлых лет 460 100002,00 115702,00

Нераспределенный убыток прошлых лет 465 0,00 0,00

Нераспределенная прибыль отчетного года 470 0,00 0,00

Непокрытый убыток отчетного года 475 0,00 0,00

ИТОГО по разделу 3 490 212014,00 227712,00

4. Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты 510 0,00 0,00

Прочие долгосрочные обязательства 520 0,00 0,00

ИТОГО по разделу 4 590 0,00 0,00

5. Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты 610 2260 21158

Кредиторская задолженность 620 124100 165860

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 630 1375 1700

Доходы будущих периодов 640 0,00 0,00

Резервы предстоящих расходов 650 868 1405

Ррочие краткосрочные обязательства 660 0,00 0,00

ИТОГО по разделу 5 690 128603,00 190123,00

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 340617,00 417835,00