Вариант 8. Первый раздел финансового плана: Прогноз финансовых результатов

  • ID: 30168 
  • 12 страниц

Содержание:


Расчетное задание (Вариант 8)

Первый раздел финансового плана: Прогноз финансовых результатов

Прогноз финансовых результатов начинается с прогноза объемов продаж. Эта информация предоставляется финансовому менеджеру службой маркетинга организации.

Величина переменных расходов (закупочная цена товарно-материальных ценностей в выручке от реализации, заработная плата с отчислениями производственных рабочих и др.) напрямую связана с изменением объемов реализации.

Приступая к расчетам финансовых результатов в рамках текущего прогноза, внимательно ознакомимся с долгосрочным прогнозом развития организации, обратив внимание на несовпадение отдельных показателей.

Таблица 1.1

Структура себестоимости и финансовые результаты организации

Таблица 1.2

Структура себестоимости и финансовые результаты деятельности предприятия

Обратим внимание на несовпадение отдельных показателей. А именно выручка от продаж по текущему прогнозу составит 4081 * 1,07 = 4366,67, по долгосрочному прогнозу мы получили выручку в размере 4395, т.е. увеличение составило 7,7 %. На это же значение увеличились и переменные затраты и составили 2397. Увеличение постоянных затрат составило значение текущего прогноза. Также несовпадение произошло и в прибыли от продаж: по долгосрочному прогнозу ее сумма составила 322, вместо 376,67. вследствие чего, чистая прибыль составила 177,84, что на 41,5 меньше прибыли по текущему прогнозу.

Определив отклонения по основным прогнозным показателям: выручке, структуре затрат, переходите к изучению отчетных данных па предшествующему периоду времени.

Таблица 1.3

Проект финансовых результатов в рамках текущего прогноза

Таблица 1.4

Долгосрочный прогноз структуры себестоимости

Второй раздел финансового плана: Прогноз денежных потоков

Во втором разделе финансового плана представим прогноз движения денежных средств по текущей деятельности.

Определим поступление денежных средств от реализации продукции по кварталам и по покупателям.

Для этого произвольно распределим прогнозный объем продаж по кварталам и покупателям «А» и «Б».