Финансовые ресурсы ООО «СибСройКомплект»

  • ID: 52085 
  • 37 страниц

Содержание:


Введение

В настоящее время, в условиях рыночной экономики, резко возрастает значение финансовой устойчивости субъектов хозяйствования. Все это значительно увеличивает роль рационального управления финансовыми ресурсами предприятия.

Рано или поздно руководители предприятия сталкиваются с проблемами управления финансовыми ресурсами: выясняется, что показатели и процедуры, использовавшиеся ранее для планирования деятельности предприятия, например объем произведенной продукции, не позволяют ему успешно конкурировать из-за высокой себестоимости продукции и появление конкурентов не только начинает препятствовать получению привычных прибылей, но сводит иногда прибыль до нуля.

Главная цель данной работы - проанализировать организацию и эффективность формирования финансовых ресурсов исследуемого предприятия, выявить основные проблемы в управлении финансами и дать рекомендации по решению проблем.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть сущность финансовых ресурсов;

- изучить принципы управления финансовыми ресурсами;

- проанализировать политику управления финансовыми ресурсами на предприятии;

- разработать рекомендации по выявлению резервов роста финансовых ресурсов предприятия.

Предметом исследования являются финансовые ресурсы предприятия.

Объектом исследования выступает ООО «СибСтройКомплект», которое занимается производством и установкой охранно-пожарных систем.

При проведении анализа управления финансовыми ресурсами предприятия ООО «СибСтройКомплект» были применены такие приемы и методы как горизонтальный анализ вертикальный анализ, анализ коэффициентов (относительных показателей), сравнительный анализ.

1. Теоретические основы анализа финансовых ресурсов

1.1. Сущность, состав, структура финансовых ресурсов предприятия

Управление финансовыми ресурсами предприятия - это совокупность целенаправленных методов, операций, рычагов, приемов воздействия на разнообразные виды финансов для достижения определенного результата.

Финансовые ресурсы фирмы - это часть денежных средств в форме доходов и внешних поступлений, предназначенных для выполнения финансовых обязательств и осуществления затрат по обеспечению расширенного воспроизводства [5, c. 136].

Финансовые ресурсы и капитал представляют собой главные объекты исследования финансов фирмы. В условиях регулируемого рынка чаще применяется понятие «капитал», который является для финансиста реальным объектом и на который он может воздействовать постоянно с целью получения новых доходов фирмы. В этом качестве капитал для финансиста-практика - объективный фактор производства. Таким образом, капитал - это часть финансовых ресурсов, задействованных фирмой в оборот и приносящих доходы от этого оборота. В таком смысле капитал выступает как превращенная форма финансовых ресурсов.

Таблица 0.1

Структура источников финансирования предприятия

Виды финансирования Внешнее финансирование Внутреннее финансирование

Структура собственного капитала предприятия представлена на рисунке 1.1 [8, c. 194].

…..

….

1.2. Принципы управление финансовыми ресурсами

Успешная деятельность предприятия не возможна без разумного управления финансовыми ресурсами. Нетрудно сформулировать цели для достижения которых необходимо рациональное управление финансовыми ресурсами [6, c. 201]:

• выживание фирмы в условиях конкурентной борьбы;

• избежание банкротства и крупных финансовых неудач;

• лидерство в борьбе с конкурентами;

• максимизация рыночной стоимости фирмы;

• приемлемые темпы роста экономического потенциала фирмы;

• рост объемов производства и реализации;

• максимизация прибыли;

• минимизация расходов;

• обеспечение рентабельной деятельности и т.д.

1. …

Логика функционирования управления финансовыми ресурсами представлена на рисунке 1.2 [14, c. 127].

2 Анализ эффективности финансирования деятельности организации ООО «СибСройКомплект»

2.1 Характеристика ООО «СибСтройКомплект» как объекта исследования

Объектом исследования является предприятие ООО «СибСтройКомплект», которое занимается производством и установкой охранно-пожарных систем.

Организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью.

Учредителями предприятия являются физические лица – граждане Российской Федерации. Высшим органом управления ООО «СибСтройКомплект» является общее собрание участников. Единоличный исполнительный орган – директор, который избирается общим собранием участников общества на один год.

2.2 Оценка состава и структуры источников финансирования деятельности организации

Для того, чтобы провести анализ финансирования деятельности, рассмотрим структуру пассива баланса, отраженную в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Структура пассива баланса ООО «СибСтройКомплект» за 2012-2013 гг.

Таблица 2.2

Динамика источников финансирования ООО «СибСтройКомплект»

Таблица 2.3

Коэффициенты деловой активности ООО «СибСтройКомплект».

Ускорение оборачиваемости по всем показателям равносильно в нашем случае дополнительному вовлечению денежных средств в хозяйственный оборот. Таким образом, на предприятии происходит улучшение использования капитала.

Таблица 2.4

Анализ движения собственного капитала

Рассмотрим движение денежных средств на анализируемом предприятии таблица 2.5.

Таблица 2.5

Анализ движения денежных средств прямым способом на 2013 г.

Из таблицы 2.5 видно, что на предприятии шел недостаток денежных средств в прошлом году.

В отчетном году у организации достаточно поступающих денежных средств для расчетов с персоналом, для покрытия налогов и прочих расходов.

….

Таблица 2.6

Расчет обеспеченности запасов источниками их формирования

3 Проблемы формирования финансовых ресурсов организации и резервы их роста на ООО «СибСройКомплект»

Оптимизация структуры источников финансирования является одной из наиболее важных и сложных задач, решаемых в процессе управления его формированием при создании предприя¬тия.

Для оптимизации структуры капитала ООО «СибСтройКомплект» рассчитаем эффект финансового левериджа:

….

Заключение

Финансирование предпринимательских организаций — это совокупность форм и методов, принципов и условий финансового обеспечения простого и расширенного воспроизводства.

Источники финансирования предприятия делят на внутренние (собственный капитал) и внешние (заемный и привлеченный капитал). Внутреннее финансирование предполагает использование собственных средств и прежде всего — чистой прибыли и амортизационных отчислений.

….

Приложения

Бухгалтерский баланс ООО «СибСтройКомплект» за 2011-2013 гг., тыс. руб.

АКТИВ Код стр. На 31 декабря 2013 г На 31 декабря 2012 г На 31 декабря 2011 г

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы 1110

Финансовые вложения 1150

Прочие внеоборотные активы 1170

2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 1220

Финансовые вложения 1240

Прочие оборотные активы 1260

3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

1310

43333

43333

43333

Добавочный капитал 1350

Резервный капитал 1360

4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1410

Прочие долгосрочные обязательства 1450

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 4 1400

5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

1510

258

Доходы будущих периодов 1530

Прочие краткосрочные обязательства 1550

Отчет о финансовых результатах ООО «СибСтройКомплект» на 2012-2013 гг.

Наименование показателя Код стр. За 2013 г. За 2012 г.

Коммерческие расходы 2210

Управленческие расходы 2220

Доходы от участия в других организациях 2310

Проценты к получению 2320

Проценты к уплате 2330

Прочие доходы 2340 476

Текущий налог на прибыль 2410 73 15,4

Чистая прибыль (убыток) 2400 292 61,6