Анализ совершения валютных операций в коммерческом банке на примере Царицынского отделения Сбербанка России

  • ID: 51814 
  • 57 страниц

Содержание:


Введение

Целью работы является теоретический и практический анализ совершения валютных операций в коммерческом банке на примере Царицынского отделения Сбербанка России.

Задачи работы:

Дать теоретический анализ литературных источников по вопросу сущности валютных операций.

Проанализировать современное состояние валютных операций в рассматриваемом банке.

Охарактеризовать основные направления развития валютных операций на кредитном рынке России и в анализируемом банке в частности.

1. Валютные операции коммерческих банков

2. Пути совершенствования валютных операций в Царицынском отделении Сбербанка РФ

2.1 Анализ доходности валютных операций в Царицынском отделении Сбербанка РФ

Доходы банка – это сумма денежных средств, полученных от результатов активных операций. В соответствии с разработанной учетной политикой в доходы банка включаются доходы, непосредственно связанные с банковской деятельностью, и не относящиеся к основной деятельности банка, но обеспечивающие общую банковскую деятельность. Все доходные статьи можно разделить на доходы процентные и доходы непроцентные в зависимости от вида доходной операции.

Рис. 1. Удельный вес доходов от валютных операций в общей сумме доходов

В таблице 1 представлены все доходные статьи, которые делятся процентные и непроцентные доходы.

Таблица 1

Структура доходов и доходность от проведения валютных операций за 2012 год

Процентные доходы

Общая сумма, долл.

Доля в доходе, %

1.Проценты по остаткам на счетах «НОСТРО»

26 458,58

8,2

Источники поступления доходов представим в виде таблицы 2 и на рис. 2.

Таблица 2

Источники поступления доходов Отделения и их структура

Источники поступления доходов

Сумма, долл.

Уд вес, %

1. Неторговые операции

63 553,43

19,6

Рис. 2. Источники поступления доходов Отделения и их структура

К процентным доходам относятся доходы, которые рассчитываются пропорционально времени и сумме и являются компенсацией Сбербанку за принятый на себя кредитный риск. К ним относятся:

* доходы по кредитам и депозитам и другими процентными финансовыми инструментами и том числе по ценным бумагам с фиксированной прибылью;

Рис. 3. Удельный вес процентных доходов от валютных операций в общей структуре доходов Отделения

Анализ структуры ресурсов и вложений в иностранной валюте приведен в таблице 3. Он свидетельствует, что положительным за этот период стало снижение активов, не приносящих доход на 6%, т.е. стало выгоднее размещение свободных средств. Однако наблюдается увеличение дорогих ресурсов на 15% и снижение бесплатных ресурсов на 5%, что объясняется уменьшением собственной валюты и размещением более дорогих средств заемщиков.

Таблица 3

Структура ресурсов и вложений в иностранной валюте

Показатель

Удельный вес в общей сумме ресурсов

на 01.01.2012 г.

Удельный вес в общей сумме ресурсов на 01.01.2013 г.

Что касается процентных доходов от полученных процентов по корреспондентским счетам, их доля в общей сумме доходов за 2013 год составляет 2,87%, за 2012 год – 1,74%, снижение объясняется уменьшением средней процентной ставки на мировом рынке валют.

2.2 Мероприятия по повышению доходности валютных операций в Царицынском отделении СБ РФ

Сберегательный банк России в целом и его отделения в частности в современных кризисных условиях приняли решение опираться на следующие основные направления повышения доходности:

Клиентская база. Сотрудничество Банка со всеми группами клиентов позволяет ему успешно управлять ресурсами и минимизировать финансовые риски. Привлекая средства населения, Банк формирует стабильный источник кредитования предприятий различных секторов экономики.

Таблица 5

Схема реструктуризации долга заемщика

Основания для обращения в Банк о реструктуризации

Снижение дохода заемщика

Потеря работы

Наличие обеспечения по действующему договору (поручительство или залог)

присутствует

2.3 Расчет экономической эффективности

Оценить экономический эффект от проведения какого-либо мероприятия по бухгалтерским документам невозможно потому, что по отдельно взятым операциям в банке прибыль не вычисляется.

Таблица 5

Резервы увеличения прибыли от предлагаемых мероприятий

Резервы

Удельный вес к общей сумме прибыли 2012 года, %

Снижение доли задолженности по просроченным ссудам в валюте

14,0

Полученные данные наглядно изображены на рисунке 4.

Рис. 4. Резервы увеличения прибыли

Эффективность деятельности банка характеризуется показателями рентабельности, которая определяется как отношение общей прибыли к расходам банка.

Таблица 6

Сравнение основных показателей деятельности Царицынского отделения Сбербанка РФ после внедрения предлагаемых мероприятий

Показатель

Единица измерения

2012 год

20139 год

% 20139 к 2012

(+ рост,

- снижение)

Доходы

млн.руб.

22031

30052

+36,41

Предлагаемые мероприятия могут дать следующие результаты:

Рис. 5. Изменение основных показателей от внедрения новых путей повышения доходности в 20139 году

2.4 Пути совершенствования валютных операций в Царицынском отделении Сбербанка РФ

Проблемой привлечения денежных средств физических лиц кредитно-денежными учреждениями стала недвижи­мость. На сегодняшний день она обладает высокой доходностью. Развитие рынка жи­лищного строительства привело к значи­тельному повышению цен на объекты недвижимости, однако 2012 г. не показал зна­чительных рекордов в этом направлении.

Следует также отметить необходимость развития пока ещё слабо востребованных, но перспективных направлений сберега­тельного бизнеса - продаж паев паевых ин­вестиционных фондов и общих фондов банковского управления.

Заключение

В ходе выполнения работы сделаны следующие выводы.

Иностранная валюта – это:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие об­мену денежные знаки;

б) …

Список использованных источников