Вариант 4. Планирование объема услуг и развития сети связи. Доходы от основной деятельности

  • ID: 52061 
  • 42 страницы

Содержание:


Исходные данные

Вариант № 04

Население – 930 тыс.чел

Индекс изменения населения на прогнозируемый период –100,4 %

Прирост телефонной плотности -10,6%

Удельные капитальные вложения –4,3 тыс.руб/ном

• Индекс инфляции – 12%

• Годовая норма дисконта –1%

• ММОТ в соответствии с законодательством –4330 руб.

• Удельный вес материальных затрат, облагаемых НДС и входящих в состав прочих затрат в текущем периоде – 30%

• Удельный вес оборотных средств в общей стоимости ОПФ – 3,5%

• Коэффициент перевода капвложений в основные фонды – 0,97

• Активная часть стоимости ОПФ – 85%

• Удельный вес работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в общей численности работников – 87%

Таблица 1 - Данные о структуре сети по группам потребителей

Показатели Всего в том числе

население организации таксофоны

1.Удельный вес телефонных аппаратов в текущем году по группам потребителей, % 100,0 94,2 4,8 1,0

2 Удельный вес прироста телефонных аппаратов в прогнозируемом году по группам потребителей, % 100,0 95,3 3,6 1,1

Таблица 2 - Данные о развитии сети

Наименование показателей Прогнозируемый период

1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв.

1. Ввод емкости на сети, номеров 7,36 4,42 2,21 0,74

Таблица 3 - Данные о наличии телефонных аппаратов и их структура по группам потребителей

Наименование показателей Всего В том числе

Населе-ние Организа-ции и учреждения Таксофо-ны

1. Количество телефонных аппаратов, единиц

• среднегодовое в текущем периоде, тыс.ед.

• ожидаемое на конец текущего периода, тыс.ед.

1,4

2. Удельный вес прироста в прогнозируемом периоде по группам потребителей, % 100 95,3 3,6 1,1

Таблица 4 - Данные о доходах в текущем периоде (тыс. руб.)

Наименование показателей Всего В том числе

Население с учетом НДС Организации без НДС

I. Вид доходов

1. Абонементная плата

2. Установка и перестановка

3. Сбор с таксофонов с НДС

4. Прочие доходы с НДС

5. Внереализационные доходы без НДС

II. Среднегодовая плата за установку в текущем периоде 2,050

Таблица 5 - Данные о численности работников основной деятельности

Наименование показателей Ожидаемая в текущем периоде

1. Среднесписочная численность работников, ед. 971,5

2. Среднесписочная численность производственных работников, ед. 845,2

4. Выбытие работников в прогнозируемом периоде

- I квартал

- II квартал

- III квартал - IV квартал

Таблица 6 - Данные о стоимости производственных фондов в текущем периоде

Наименование показателей Вид производственных фондов

Основные производст-венные фонды Нормируе-мые остатки оборотных средств

1. Среднегодовая стоимость, ожидаемая в текущем периоде, тыс. руб. 736100 25763,5

3. Выбытие основных фондов в прогнозируемом периоде, тыс. руб.

• III квартал

• IV квартал

Таблица 7 - Данные о затратах на эксплуатацию и реализацию услуг связи

Наименование показателей Статьи затрат

ФОТ Амортизацион-ные отчисления Материалы и запчасти Электро-энергия Прочие

Ожидаемые затраты в текущем периоде, тысяч рублей 10086,1 38458,9 2599,0 2265,5 14531,9

1. ПЛАНИРОВАНИЕ ОБЪЕМА УСЛУГ И РАЗВИТИЯ СЕТИ СВЯЗИ

В разделе рассчитываются следующие показатели развития сети связи:

- телефонная плотность на сети;

- ввод емкости в прогнозируемом периоде и необходимые для этого капитальные вложения;

- количество телефонных аппаратов на конец прогнозируемого периода.

В процессе развития средств связи происходит значительное количественное и качественное изменение в составе сети связи. Это развитие выражается в повышении доступности средств связи, приближении пунктов связи к потребителям и увеличение времени действия связи.

Телефонная плотность сети на 100 жителей рассчитывается по формуле 1.1

2. ДОХОДЫ ОТ ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

В разделе рассчитываются следующие показатели:

- доходы в виде абонентской платы от населения с учетом и без учета НДС;

- то же для организаций;

- доходы в виде сбора с таксофонов;

- доходы за установку телефонных аппаратов;

- прочие доходы.

Среднегодовой прирост телефонных аппаратов и таксофонов в плановом периоде (? Nпл), а также их среднегодовое количество (Nпл) определяется по формулам планирования услуг выраженных каналами (техническими устройствами) связи.

3. ПЕРСОНАЛ И ОПЛАТА ТРУДА

Основными показателями раздела являются:

• среднесписочная численность работников основной деятельности;

• фонд оплаты труда работников основной деятельности;

• среднегодовая оплата труда работников основной деятельности;

• производительность труда работников основной деятельности.

Определим среднесписочную численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в текущем году, исходя из удельного веса этих работников в общей численности работающих.

Чо = 971,5• 87% = 845 ед.

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ФОНДЫ

К показателям данного раздела бизнес-плана относятся:

• среднегодовая стоимость основных производственных фондов;

• среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в прогнозируемом периоде определяется по формуле поквартального ввода и выбытия на основании исходных и рассчитанных данных.

Капитальные вложения, сделанные на год, в течение этого года переходят в разряд основных производственных фондов. Следовательно, будем считать, что освоение капитальных вложений- это ввод ОПФ.

Рассчитаем ввод капитальных вложений поквартально с учетов коэффициента перевода капитальных вложений в ОПФ:

1 квартал= 31648•0,97 = 30698,56 тыс.руб.

2 квартал= 19006•0,97=18435,82 тыс.руб.

3 квартал= 9503•0,97=9217,91 тыс.руб.

4 квартал= 3182•0,97=3086,54 тыс.руб.

5. ЗАТРАТЫ НА ПРОИЗВОДСТВО И РЕАЛИЗАЦИЮ УСЛУГ

При расчету затрат на производство и реализацию услуг связи необходимо определить следующие статьи затрат:

- затраты на оплату труда;

- отчисления на социальные нужды;

- амортизационные отчисления;

- затраты на материалы и запасные части;

- затраты на электроэнергию со стороны для производственных нужд;

- прочие затраты.

6. ПРИБЫЛЬ И РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ

Основные финансовые результаты деятельности предприятия характеризуют значения следующих показателей:

- прибыль от основной деятельности;

- прибыль валовая (балансовая);

- прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (чистая);

- резервный фонд (РФ);

- фонд потребления (ФП);

7. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА И ИНВЕСТИЦИЙ

В данном разделе необходимо рассчитать основные показатели эффективности работы предприятия и дать экономическую оценку эффективности инвестиций.

Оценка экономической эффективности инвестиций включает в себя следующие показатели:

- чистый дисконтированный доход;

- индекс доходности;

- срок окупаемости инвестиций.

8 ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Предприятие планирует расширение услуг связи, путем увеличения количества аппаратов и таксофонов. Для этого привлекаются инвестиции в размере 63339 тыс. руб. при этом среднегодовая стоимость основных производственных фондов в плановом периоде за счет поквартального ввода …