Анализ показателей деятельности организации ООО Управление торговли Новосибирского ОПС

  • ID: 05384 
  • 25 страниц

Содержание:


Анализ показателей деятельности организации ООО Управление торговл…

II. Анализ показателей деятельности организации ООО Управление торговли Новосибирского ОПС

2.1. Анализ оборота

1. Анализ общего объема продаж ООО Управление торговли Новосибирского ОПС.

Т.к. исследуемое предприятие занимается только оптовой торговлей, то общий оборот предприятия включает только оптовые продажи.

Таблица 2.1

Оборот ООО Управление торговли Новосибирского ОПС

Показатель Ед.изм. Предшествующий год Отчетный год

план фактически процент выполнения плана

Оборот оптовой торговли тыс.руб. 91 436 120 000 122 519 102,1

Процент выполнения плана оборота торговли составил 102,1 %:

(120 000 тыс.руб./122 519 тыс.руб.)*100 = 102,1 %

2. Динамика оборота ООО Управление торговли Новосибирского ОПС.

2.2. Анализ затрат

1. Оценка обоснованности затрат ООО Управление торговли Новосибирского ОПС в динамике и напряженности плана (на основе сравнения поведения затрат и оборота торговли).

2.3. Анализ доходов

Рассмотрим структуру доходов ООО Управление торговли Новосибирского ОПС (таб. 3.1).

Таблица 2.4

Валовой доход ООО Управление торговли Новосибирского ОПС

Доходы Сумма, тыс. руб. Удельный вес, %

Валовой доход 47447 100

в том числе: доходы от реализации 47447 100

доходы от внереализационных оперций 0 0

Прочие доходы 1625

2.4. Анализ прибыли и рентабельности

Рассмотрим изменение прибыли и рентабельности ООО Управление торговли Новосибирского ОПС в отчетном периоде (таб.4.1).

2.5. Экономический анализ показателей по труду и заработной плате

Сумма фонда заработной платы ООО Управление торговли Новосибирского ОПС в отчетном периоде составила 11 917 тыс. руб.

1. Уровень расходов на оплату труда равен отношению фонда заработной платы к обороту торговли:

(11 917 тыс. руб./ 122 519 тыс. руб.)*100 = 9,73 %

2. Абсолютная сумма экономии или перерасхода фонда заработной платы:

11 917 тыс. руб. – 11 000 тыс. руб. = 917 тыс. руб. – перерасход.

Абсолютная сумма прироста фонда заработной платы по сравнению с прошлым годом составляет 11 917 тыс. руб. – 7 610 тыс. руб. = 4 307 тыс. руб.

Таблица 2.7

2.6. Оценка финансового состояния

Анализ баланса ООО Управление торговли Новосибирского ОПС

Проанализируем состояние активов ООО Управление торговли Новосибирского ОПС.

Таблица 2.10

Анализ финансовой устойчивости ООО Управление торговли Новосибирского ОПС

На основе проведенных расчетов оценим финансовую устойчивость организации.

Оценка ликвидности ООО Управление торговли Новосибирского ОПС

Коэффициент платежеспособности на начало года:

26 376/ (518+7914) = 3,13

на конец года: 32 506/ (364+11113) = 2,83

Анализ прибыльности ООО Управление торговли Новосибирского ОПС

III. Планирование показателей деятельности ООО Управление торговли Новосибирского ОПС

3.1. Планирование оборота торговли

Рассмотрим данные по обороту торговли предприятия за отчетный период.

Таблица 3.1

Оборот ООО Управление торговли Новосибирского ОПС

Показатель Ед.изм. Предшествующий год Отчетный год

Оборот торговли тыс.руб. 91 436 122 519

3.2. Планирование показателей по труду и заработной плате

Таблица 3.5

Вероятность наступления различных состояний экономики и планируемые темпы роста показателей по труду и заработной плате

Стабильное состояние Бурный рост Кризис

Вероятность наступления 60% 25% 15%

Темп прироста фонда заработной платы 34% 40% 25%

Рост цен на товары 15% 14% 17%

Рост численности работников 2% 4% 0%