Управление спрэдом - ка одна из основ банковского бизнеса

  • ID: 13096 
  • 21 страница

Содержание:


Введение

Важным подходом к оценке прибыльности коммерческого банка является использование системы финансовых коэффициентов. Метод коэффициентов позволяет выявить количественную взаимосвязь между различными статьями, разделами или группами статей баланса (параллельно могут использоваться также методы сравнения и группировки). Суть анализа методом коэффициентов состоит в том, что принимается во внимание не единственный фактор, а влияние на рентабельность работы банка нескольких факторов одновременно.

Важнейшим показателем доходности, применяемыми в общемировой практике, является спрэд.

Спрэд - разница между средним уровнем процента, полученного на активы, приносящие доход, и средним уровнем процента, выплаченного по обязательствам банка. Данный показатель характеризует ситуацию на денежном рынке.

Цель работы – определение роль управления спрэдом в банковском бизнесе.

Задачи работы:

- определение основ управления активами и пассивами банка;

- анализ основ процентной политики банка, место управлением спрэда в процентной политике банка;

- оценка влияния спрэда на финансовый результат.

Теоретической и методической базой явились работы таких авторов, как Белоглазова Г.Н., Лаврушин О.И., Жукова Е.Ф., Китаева А.А. и других отечественных и зарубежных автором, а также материалы периодической печати, Консультант+ и Интернет.

1. Управление спрэдом как часть банковского финансового менеджмента

Относительно новым направлением банковского финансового менеджмента, к которому активно подключаются коммерческие банки России, сформировавшие и реализующие прогрессивную банковскую политику, является комплексное управление активами и пассивами. Это достигается путем согласования пассивов и активов по ряду основных показателей:

– по срокам (управляется процентный риск и риск ликвидности);

– по стоимости (управление доходностью);

– по чувствительности процентных ставок к изменениям окружающей среды (управляется процентный риск);

– по образованию резервов против рисков (кредитный риск и риск ликвидности);

– по договорным режимам: условий, защиты, санкций и т.д.