Анализ движения денежных средств организации

  • ID: 03172 
  • 41 страница

Содержание:


Введение

Любой бизнес начинается с некоторого количества денег, которые обращаются в ресурсы для производства (или товар для перепродажи). Затем из производственной формы оборотный капитал переходит в товарную, а на стадии реализации – в денежную. Кругооборот оборотного капитала непосредственно связан с основными хозяйственными операциями: покупки приводят к увеличению запасов товаров и кредиторской задолженности; производство и реализация ведет к росту дебиторской задолженности и денежных средств в кассе и на расчетном счете. Все эти операции многократно повторяются и сводятся к денежным поступлениям и денежным платежам.

Из-за объективной неравномерности поступлений и выплат либо в результате непредвиденных обстоятельств у предприятий возникают проблемы с наличностью, что может привести к неплатежеспособности организации и нарушению ее финансового равновесия. Поэтому на современных предприятиях большую актуальность имеет изучение и прогноз движения денежных средств. Для этих целей денежную наличность планируют и анализируют ее поступление.