Вариант 1. Провести группировку средств ЗАО «Т» на 01.02.__г. по видам и источникам

  • ID: 43513 
  • 10 страниц

Содержание:


Вариант 1

Задание №1

1. Провести группировку средств ЗАО «Т» на 01.02.__г. по видам и ис-точникам образования.

2. Дать характеристику факту хозяйственной жизни по следующему ал-горитму:

а. Какие статьи баланса затрагивает данный факт;

б. Где происходят изменения в балансе (актив – пассив);

в. Какой характер носят данные изменения (+,-);

г. Как изменяется итог баланса.

3. Придумать самостоятельно факт хозяйственной жизни для данной организации и отразить его по предложенному выше алгоритму.

Перечень средств по видам и источникам образования Сумма, руб. Факт хозяйственной жизни

Нематериальные активы 906200 1. Выдано из кассы сотруд-нику организации под отчет 1500руб.

2. Оплачена за счет кратко-срочного кредита банка за-долженность поставщикам за нематериальные активы на сумму 66200руб.

Денежные средства в кассе 4000

Нераспределенная прибыль 300000

Задолженность персоналу по оплате тру-да 553880

Уставный капитал 1115000

Затраты в незавершенном производстве 189000

Денежные средства на расчетном счете 246000

Задолженность покупателей и заказчиков 128120

Расходы будущих периодов 870000

Готовая продукция 69560

Краткосрочные кредиты банков 48000

Задолженность поставщикам и подряд-чикам 396000

Группировка средств ЗАО «Т» на 01.02.__г. по видам и источникам об-разования.

Виды средств Источники образования

Внеоборотные активы Капитал и резервы

Нематериальные активы 906200 Уставный капитал 1115000

Оборотные активы Нераспределенная при-быль 300000

Затраты в незавершенном про-изводстве 189000 Краткосрочные обязательства

Готовая продукция 69560 Краткосрочные кредиты банков 48000

Расходы будущих периодов 870000 Кредиторская задолженность

Дебиторская задолженность Задолженность персоналу по оплате труда 553880

В т.ч. задолженность покупате-лей и заказчиков

128120 Задолженность поставщи-кам и подрядчикам 396000

Денежные средства на расчет-ном счете 246000

Денежные средства в кассе 4000

Баланс 2412880 Баланс 2412880

Влияние фактов хозяйственной жизни на показатели баланса

Факт хозяйствен-ной жизни Бух. проводка Статьи баланса Где проис-ходят из-менения в балансе Какой характер носят из-менения (+,-) Как из-меняется итог ба-ланса

1. Выдано из кас-сы сотруднику организации под отчет 1500руб. Дт71 Кт50 Дебиторская задолженность (до 12 мес.)

Денежные средства Актив +,- Не изм.

2. Оплачена за счет краткосроч-ного кредита бан-ка задолженность поставщикам за нематериальные активы на сумму 66200руб. Дт 60 Кт51 Кредиторская задолжен-ность

Денежные средства Актив

Пассив -,- Уменьш. на 66200

3. Начислена за-работная плата работникам ос-новного произ-водства на сумму 75000 руб. Дт 20 Кт70 Кредиторская задолжен-ность

Оборотные ак-тивы

Актив

Пассив +,+ Увелич. на 75000

Задание №2

1. Открыть счета синтетического и аналитического учета и записать в них сальдо на 1 июня 200_г.

2. Отразить на счетах синтетического и аналитического учета хозяй-ственные операции за июнь 200_г.

3. Подсчитать обороты по счетам синтетического и аналитического учета за июнь и вывести сальдо на 1 июля 200_г.

4. составить:

- оборотную ведомость по счетам синтетического учета за июнь;

- оборотную ведомость по аналитическим счетам к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за июнь;

- баланс на 1 июля 200_г.

Сальдо по счетам синтетического учета на 1 июня 200_г.

Наименование счета Сумма, руб.

01 «Основные средства» 67000

02 «Амортизация основных средств» 33000

41 «Товары» 42700

50 «Касса» 28000

51 «Расчетные счета» 21700

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 320

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» 5400

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 4680

71 «Расчеты с подотчетными лицами» 850

80 «Уставный капитал» 55800

99 «Прибыли и убытки» 61050

Сальдо по счетам аналитического учета к счету 71 на 1 июня 200_г.

ФИО подотчетного лица Должность Сумма, руб.

1. Иванченко П.С. Зав. хозяйством 300

2. Сурков И.Г. Кладовщик 400

3. Фомина Р.Д. Зав. отделом 150

Итого 850

Счета синтетического и аналитического учета

Счет 01

Дебет Кредит

Сн 67000

Об.дт. Об.кт.

Ск 67000

Счет 02

Дебет Кредит

Сн 33000

Об.дт. Об.кт.

Ск 33000

Счет 08

Дебет Кредит

Сн

8 310

Об.дт. 310 Об.кт.

Ск 310

Счет 10

Дебет Кредит

Сн

6 420

Об.дт. 420 Об.кт.

Ск 420

Счет 26

Дебет Кредит

Сн

3 138

Об.дт. 138 Об.кт.

Ск 138

Счет 41

Дебет Кредит

Сн 42700

Об.дт. Об.кт.

Ск 42700

Счет 50

Дебет Кредит

Сн 28000

1 4900

4 12 2 4680

5 20000

7 20

9 10

10 1500

Об.дт. 4912 Об.кт. 26210

Ск 6702

Счет 51

Дебет Кредит

Сн 21700

5 20000 1 4900

Об.дт. 20000 Об.кт. 4900

Ск 36800

Счет 60

Дебет Кредит

Сн 320

Об.дт. Об.кт.

Ск 320

Счет 66

Дебет Кредит

Сн 5400

Об.дт. Об.кт.

Ск 5400

Счет 70

Дебет Кредит

Сн 4680

2 4680

Об.дт. 4680 Об.кт.

Ск 0

Счет 71

Дебет Кредит

Сн 850

7 20 3 138

9 10 4 12

10 1500 6 420

8 310

Об.дт. 1530 Об.кт. 880

Ск 1500

Счет 71 Иванченко

Дебет Кредит

Сн 300

9 10 8 310

10 1500

Об.дт. 1510 Об.кт. 310

Ск 1500

Счет 71 Сурков

Дебет Кредит

Сн 400

7 20 6 420

Об.дт. 20 Об.кт. 420

Ск 0

Счет 71 Фомина

Дебет Кредит

Сн 150

3 138

4 12

Об.дт. Об.кт. 150

Ск 0

Счет 80

Дебет Кредит

Сн 55800

Об.дт. Об.кт.

Ск 55800

Счет 99

Дебет Кредит

Сн 61050

Об.дт. Об.кт.

Ск 61050

Журнал хозяйственных операций за июнь 200_г.

Содержание хозяйственной операции Корреспонденции счетов Сумма, руб.

Дт Кт

1. Получено с расчетного счета в кассу предприятия по чеку 50 51 4900

2. Выплачена зарплата работникам за май 70 50 4680

3. Представлен авансовый отчет Фоминой Р.Д. об израс-ходовании подотчетной суммы на приобретение канце-лярских товаров 26 71 138

4. Остаток неизрасходованной подотчетной суммы воз-вращен Фоминой в кассу 50 71 12

5. Сдана в банк выручка 51 50 20000

6. Представлен авансовый отчет Сурковым И.Г. об израс-ходовании подотчетной суммы на приобретение материа-лов 10 71 420

7. Выдан из кассы перерасход подотчетной суммы в соот-ветствии с утвержденным авансовым отчетом Суркову 71 50 20

8. Представлен авансовый отчет Иванченко П.С. об из-расходовании подотчетной суммы на приобретение ос-новных средств 08 71 310

9. Выдан из кассы перерасход подотчетной суммы в соот-ветствии с утвержденным авансовым отчетом Иванченко 71 50 10

10. Выдано из кассы под отчет на командировку Иван-ченко П.С. 71 50 1500

Итого 31990

Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам

№ счета Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное

Дт Кт Дт Кт Дт Кт

01 67000 67000

02 33000 33000

08 310 310

10 420 420

26 138 138

41 42700 42700

50 28000 4912 26210 6702

51 21700 20000 4900 36800

60 320 320

66 5400 5400

70 4680 4680

71 850 1530 880 1500

80 55800 55800

99 61050 61050

Итого 160250 160250 31990 31990 155570 155570

Оборотно-сальдовая ведомость по аналитически счетам к счету 71

ФИО Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное

Дт Кт Дт Кт Дт Кт

Иванченко 300 1510 310 1500

Сурков 400 20 420

Фомина 150 150

Итого 850 1530 880 1500

Тесты

1. В первичных документах бухгалтерского учета:

1.1. исправления не допускаются;

1.2. не оговоренные исправления не допускаются;

1.3. исправления допускаются.

2. Куплена валюта по биржевому курсу 25,5 руб. за 1 доллар. Курс ЦБ РФ 25,0 руб. На каком счете будет отражено превышение курса покупки ва-люты над курсом ЦБ РФ:

2.1. Дт99

2.2.Дт91

2.3. Кт91

3. Перерасход по авансовому отчету:

3.1. сдается в кассу;

3.2. выдается из кассы;

3.3. удерживается из зарплаты.

4. Результат от выбытия основных средств при безвозмездной передаче отражается на счете:

4.1. Дт99;

4.2. Дт91;

4.3. Дт83.

5. Оприходование НМА отражается проводкой:

5.1. Дт04 Кт60;

5.2. Дт04 Кт08;

5.3. Дт04 Кт91.

6. При списании с баланса фактической себестоимости реализуемых на сторону материалов составляется корреспонденция:

6.1. Дт90 Кт10;

6.2. Дт91 Кт10;

6.3. Дт62 Кт91.

7. Регистром аналитического учета материалов является:

7.1. ведомость №10;

7.2. журнал-ордер №6;

7.3. карточка складского учета.

8. Возврат подотчетным лицом ранее выданной суммы аванса отража-ется:

8.1. Дт50 Кт71;

8.2. Дт71 Кт50;

8.3. Дт68 Кт71;

8.4. Дт70 Кт71.

9. Запись Дт02 Кт91 означает:

9.1. реализация основных средств;

9.2. начисление износа;

9.3. списание износа по выбывающим основным средствам.

10. Списание положительной курсовой разницы при продаже валюты отражается:

10.1. Дт98 Кт91;

10.2. Дт91 Кт52;

10.3. Дт52 Кт91.

Список использованных источников