Синтетический и аналитический учет денежных средств на расчетном счете, практическая задача 9

  • ID: 19434 
  • 19 страниц

Фрагмент работы:

Вопрос 5.Синтетический и аналитический учет денежных средств на расчетном счете

Согласно действующему законодательству все предприятия и организации, независимо от формы собственности обязаны хранить свои свободные денежные средства в банке. Для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов предприятию открывается расчетный счет.

Для открытия расчетного счета предприятие должно представить в учреждение банка: заявление на открытие счета; копию свидетельства о государственной регистрации; устав предприятия, утвержденный учредителем; карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера предприятия и оттиска печати в двух экземплярах.

На расчетном счете сосредоточиваются денежные средства предприятия, предназначенные для основной деятельности. На этот счет зачисляются выручка от реализации продукции (работ, услуг) и другие поступления. С расчетного счета банк выдает наличные деньги на выплату заработной платы, оплачивает счета поставщиков за товары и услуги, производит платежи в бюджет и внебюджетные фонды.

Прием и выдачу денег или безналичные перечисления банк производит по расчетно-денежным документам установленной формы.