Учет денежных средств на расчетном счете, порядок открытия счета, документальное оформление операций по расчетному счету

  • ID: 17907 
  • 12 страниц

Фрагмент работы:

1. Учет денежных средств на расчетном счете. Порядок открытия счета. Документальное оформление операций по расчетному счету

Для осуществления расчетных операций в наличной и безналичной форме предприятие открывает в банке расчетный счет. Право открытия расчетного счета предоставляется организации, являющейся юридическим лицом, имеющей самостоятельный баланс. Открытие расчетного счета регулируется законодательством.

Предприятие предоставляет банку следующие документы:

– заявление на открытие расчетного счета,

– свидетельство о регистрации предприятия,

– нотариально заверенная копия устава предприятия,

– копия учредительного договора,

– карточка с образцами подписей руководителя предприятия, главного бухгалтера и их заместителей, а также с оттиском печати предприятия (в двух экземплярах), заверенные нотариусом.

– справка о постановке на учет в налоговой инспекции и в пенсионном фонде.

На основании этих документов банк и предприятие заключают договор банковского обслуживания, в котором и оговариваются все условия расчетов между предприятием и учреждением банка.

Для осуществления расчетов по текущим операциям учреждения банка предприятие предоставляет первичные документы, в которых указываются все необходимые реквизиты плательщика и получателя денежных средств.